Şahıs Şirketinde Gider Gösterilebilecek Kalemler

Selamlar,
Yazılım&reklam danışmanlığı olacak şekilde şahıs firması açıyorum. Gider gösterebileceğim kalem yok denecek kadar az. Muhasebecim aylık 7.000 TL civarı yemek giderim olabileceğini söyledi. Bunun haricinde bir masraf kalemi bulamıyorum. Eşimle gittiğim tatilleri gider olarak gösterebilir miyim diye sordum, iş ile ilgili olmadığı için gösteremezsin dedi. Siz neleri gider gösteriyorsunuz?

Diğer sorum da yemek kartlarıyla ilgili. Multinet gibi bir yemek kartına 7.000 TL yüklemek ile Migros'tan 7.000 TL'lik faturalı alışveriş yapmak aynı mıdır? Mali müşavir arkadaşları etiketlerseniz sevinirim.

Gittiğin tatilleri gider gösterebilirsin diye biliyorum sonuç olarak şahıs şirketi

İş yerinin elektrik faturası, su faturası, doğalgaz faturası, internet aboneliği. İşinde kullanacağın bilgisayar, bilgisayar parçası, telefon, tablet, yazılım lisansları, ofis mobilyası, mutfak masrafı, temizlik masrafı, işyerinin aidatı gibi birçok şey gider olarak yazılabilir. Kişisel şeyleri gider yazmak sorun yaratabilir mesela kol saati, yatak, şampuan, diş macunu gibi harcamaları gider gösteremezsin. Tatili gider göstermek riskli bir iş sonradan incelemeye takılma ihtimali vardır.

Evden çalışıyorum. Ev kirasını stopajdan dolayı gider gösteremiyorum. Kirayı gider göstermediğim için haliyle faturaları da gösterememiş oluyorum. Düzenli olarak teknolojik ürün almıyorum. Bu yüzden gider kalemlerim kısıtlı. Tatil masrafları büyük ve düzenli olduğu için en iyi gider kalemi o benim için ama nasıl yapacağız bilmiyorum.

Hocam tatil değil de iş ile ilgili toplantı nedeniyle farklı şehirdeki otelde "konaklama" olarak gösteremiyor musunuz? Keyfi olarak değil de iş için gittiğinizi dile getiremiyor musunuz yani?

Yani, inan bilmiyorum. Düz mantık olarak olabilir ama muhasebe dilinde olmuyor sanırım.

Estonya gibi vergiden kaçınabileceğiniz ülkelerde ikinci bir paravan şirket kurup, kendinize faturalı hizmet satın. Danışmanlık hizmeti, mühendislik hizmeti vb. Böylece yurt içindeki şirketi devamlı boşaltın. Yurtdışındaki şirket üzerinden kripto mal satınalın ve soğuk cüzdanınızda cebinizde saklayın.

1- Ev kirasını neden gösteremiyorsunuz hocam?
Home ofislerde kiranın tamamını, elektrik, su, doğalgaz, internet vs. giderlerin yarısını gider olarak gösterebilirsiniz.
Yemek giderleri, İşçi sgk giderleri, Bağkur giderlerini vs. gider olarak gösterebilirsiniz.
İşyeriyle alakalı aldığınız demirbaşları bilgisayar, bilgisayar aksesuarı, telefon, vs. vs. gider gösterebilirsiniz.

2- Eğer 30 yaş altındaysanız genç girişimci istisnasından faydalanarak 330 bin TL ye kadar gelir vergisinden muafsınız.

3- Hizmet sektörüne her zaman vergi çıkar. Kimse sürekli zarar etmez. Sürekli zarar etmek ve hala işyerini açık tutmak, hayatın normal akışına aykırı olacağından ilerde inceleme ile karşı karşıya kalabilirsiniz.

4- Size çıkacak vergileri sattığınız ürüne yansıtarak satmanız lazım. Örneğin; ürün fiyatı belirlerken kârı maliyete ekleyin ve +KDV olarak fiyatı hesaplamanız lazım. Yani ürün maliyetini hesapladınız, maliyeti 700-800 TL tuttu. Sizde % 20-25 kar ile satmak istiyorsunuz. Bu durumda fiyatı 1.000 + Kdv olarak belirlemeniz lazım. Ama siz 800 TL maliyetli ürünü, Piyasada rahat rekabet edeyim diye, kdv dahil 1000 TL ye satarsanız. Bu durumda zarar edersiniz. Ya da çok düşük kar elde edersiniz. Fiyat kırarak rekabet etmek yerine kaliteli hizmet vererek rekabet etmeye çalışın.

Bak işin aslı şu, şirket olarak iş harcamalarını vergiden düşebilirsin. Otel, uçak, yol, yemek, yazılım aboneliği, eğitim, fuar katılımı gibi şeyler normalde düşülür. Ama işin pis tarafı burada başlıyor: çoğu mali müşavir sana ‘yapma, olmaz, yapamayız, riskli’ der. Neden? Çünkü denetimde bu harcamaları iş ile bağlayamazsan, vergiden düşmek yerine ceza yersin. Mesela sen İzmir’e iş toplantısına gitmiş gibi otel faturası kestin, ama aslında tatil yaptın diyelim… işin detayı burada; fatura var, ama iş ile bağını kanıtlayamazsan sorun çıkar.

Ama gerçekçi olursak çoğu kişi bu yolu kullanıyor. Faturayı şirket adına kestiriyorsun, iş ile bağlantılı gibi gösteriyorsun, çoğu zaman kimse sormuyor bile. Denetime girerse basit şeyler yeterli oluyor: mail yazışmaları, toplantı davetiyesi, fuar belgesi falan… yani biraz sahtekar gibi ama mantıklı şekilde.

Özetle yapılabilir, ama mali müşavirlerin temkinli tavrı boşuna değil. İşin içinde biraz piçlik var, kimseyi kırmadan ama gerektiğinde kanıt gösterebilmelisin.

Örnek Yaşadığımız:
Geçen aylarda İzmir’de benzer bir durum oldu, biz gerçekten iş için oradaydık ama tatilde yapsak sonuç değişmezdi. Şahıs şirketi için otel faturası kesildi; zaten oteller ücret alırken soruyorlar: ‘Faturayı şirket adına keselim mi?’ diye. Fatura kesildiği anda vergiden düşülebiliyor. Yani mantık basit: şirket adına fatura var, iş ile bağlantılı gösteriyorsun ( ), gerisi zaten klasik prosedür.