Demirbaş hakkında bir vergi sorusu

Merhaba,

Şahıs şirketimi 8.ayda kapattım. Demirbaşlar için fatura kestim satış olarak çıktım hepsini.
Bu demirbaşların kdvsini ödedim. Şimdi de gelir vergisi için bir fatura çıkmış.

Ben burayı anlayamıyorum. Biliyorsunuz demirbaş kdv'den full düşüyor ama gelir vergisinden amortisman olarak düşüyor, aydan aya ama şu an benden full gelir vergisi istiyorlar sanki normal satış yapmışım gibi.
Örnek olarak, 8.ayda kapattığım şirkete 6.ayda 5000 Liralık bir demirbaş girmiştim. Bunun gelir vergisi olarak bana neredeyse hiç katkısı olmadı çünkü 2 ay sonra şirketi kapattım. Bu demirbaşı 3500 TL'den sattım, bu demirbaş için benden 500 TL'lik bir gelir vergisi istiyorlar. Bana hiç mantıklı gelmedi bu iş. Zararına satıyorum, kar ediyormuş gibi gelir vergisi ödüyorum, hadi KDV'yi zamanında düştüm de gelir vergisinden bir şeyde düşmedim. Anlam veremedim bu işe.

Muhasebecimle konuyu konuştum, bu hiç mantıklı değil dedim ama tam emin olamadı konuşacağım dedi. Bunun böyle olması mı gerekiyor? Yanlışsa nasıl düzeltiriz?

Kestiğiniz faturanın kdvsi ni ödemişsiniz buraya kadar sıkıntı yok.

2. olarak 2020/6.ayda aldığınız amortismanı 3500-TL'ye sattığınızda amortisman ayırmışta olsanız zararına satmışsınızdır.

Fakat geçici vergi ödemesi çıktıysa firmayı kapattığınız 8.ay sonu itibariyle demirbaş satışı haricindeki faaliyetlerinizden kar yapmış gözüküyorsunuzdur. (resmiyette)

Bir hata yok. Ürün satışlarınız, demirbaş satışlarınız ve diğer faaliyet gelirlerinizin hepsi kâr olarak tek kalem altında toplanır. Gelir vergisi, KDV'den hariç olarak hesaplanır. Total rakamda kâr oluşuyorsa nerden neyi sattığınıza bakılmaz. Görünen kârın direk %15'i gelir vergisi olarak sizden tahsil edilir. 8.Ayda sattığınız için 9.Ayda KDV ödemesi, 11.Ayda ise Gelir Geçici Vergi ödemesi yaparsınız. Mantıksız ama bu şekilde..

Hocam anladığım kadarıyla benimle aynı şeyi söylüyorsunuz. Bu demirbaşa gelir vergisi çıkmaması gerekiyor yani?

7 ve 8. aylarda kestiğim toplam fatura 5000 TL, giderlerim de hepsi gelir vergisinden düşülebilecek şekilde 5500 TL civarı. Haliyle demirbaş dışında bir karım yok.
Demirbaş satışım 10.000 TL civarı bu yüzden de 1.600 liralık bir gelir vergisi çıkmış.