Kestiğiniz faturanın kdvsi ni ödemişsiniz buraya kadar sıkıntı yok.
2. olarak 2020/6.ayda aldığınız amortismanı 3500-TL'ye sattığınızda amortisman ayırmışta olsanız zararına satmışsınızdır.
Fakat geçici vergi ödemesi çıktıysa firmayı kapattığınız 8.ay sonu itibariyle demirbaş satışı haricindeki faaliyetlerinizden kar yapmış gözüküyorsunuzdur. (resmiyette)
Hocam anladığım kadarıyla benimle aynı şeyi söylüyorsunuz. Bu demirbaşa gelir vergisi çıkmaması gerekiyor yani?
7 ve 8. aylarda kestiğim toplam fatura 5000 TL, giderlerim de hepsi gelir vergisinden düşülebilecek şekilde 5500 TL civarı. Haliyle demirbaş dışında bir karım yok.
Demirbaş satışım 10.000 TL civarı bu yüzden de 1.600 liralık bir gelir vergisi çıkmış.
Bir hata yok. Ürün satışlarınız, demirbaş satışlarınız ve diğer faaliyet gelirlerinizin hepsi kâr olarak tek kalem altında toplanır. Gelir vergisi, KDV'den hariç olarak hesaplanır. Total rakamda kâr oluşuyorsa nerden neyi sattığınıza bakılmaz. Görünen kârın direk %15'i gelir vergisi olarak sizden tahsil edilir. 8.Ayda sattığınız için 9.Ayda KDV ödemesi, 11.Ayda ise Gelir Geçici Vergi ödemesi yaparsınız. Mantıksız ama bu şekilde..
6. ayda 5000 TL'ye ürün aldım, 7.ayda 5000 TL'ye sattım. KDV diğer aya attığı için KDV'den kazık yemem ama %0 karla sattığım ürün için %20 gelir vergisi ödeyip 1000 TL zarar ederim. Mantık bu mudur yani?