Muhasebeci / mali müşavir olanlar bakabilir mi

Merhabalar Almanyaya 12 bin Euroluk Web hizmeti faturası keseceğim. Fakat Kdv çıkacakmıdır ?
Yıllık kazançtan %20 ödeyecekmiyim gibi sorular var aklımda bilen arkadaşlar yazabilir misiniz ?

" 26 no.lu Tebliğe göre bir hizmette,

- Hizmet yurt dışındaki bir müşteri için yapılmışsa,
- Fatura yurt dışındaki bu müşteri adına düzenlenmişse (ve Türkiye’de hasılat olarak kaydedilmişse),
- Hizmetten yurt dışında yararlanılmışsa,
- Hizmet bedeli kambiyo mevzuatına göre Türkiye’ye getirilmişse,

söz konusu hizmet Türkiye kaynaklı bir hizmettir, KDV kapsamındadır ve ihraç edilmiş bir hizmettir. Hizmetin yurt dışında icra edilmiş olması o hizmetin karakteri gereğidir ve hizmetin Türkiye’de doğmadığını KDV kapsamına girmediğini ve ihracat istisnasından yararlanamayacağını gösteremez.

Mesela bir Türk tiyatro işletmesi, oyuncu ve dekorlarını Almanya’ya göndererek orada bir sahne kurup oyun sergilese ve bu hizmet için Türkiye’de düzenleyip kaydettiği faturayı Almanya da bulunan organizatör firmaya gönderse ve oyun bedelini Türkiye’ye getirse, hizmet ihracının tüm şartları sağlanmış demektir. Bu hizmetle ilgili KDV ler indirilebilir, indirimle giderilemezse iade alınabilir. "

Kdv Kanununa göre Hizmet ihracatı yaptığından dolayı Kdv almayacaksın dolayısı ile kdv ödemen gerekmeyecek Mali Müşavirinden tam kanun bilgisi aldıktan sonra fatura üstüne o ibareyi yazman gerekli sonrasında Kdv iadesi alabilirsin vergi dairesinden.

Gerçek Kişi mükellefiysen Yıllık Gelir Vergisi Veya Tüzel Küşü Mükellefsen Kurumlar vergisinde bu satışın tabiki de %20 vergisini ödemen gerekir. Bu ödemen gerek vergi yıllık masrafların ve giderlerin (resmi olanlar) ile belirleniyor. Satışına göre değil Yıllık yaptığın kar kadar ödüyorsun vergiyi.

Yani kdv ödemem ama yıllık vergiyi kar olarak görünür ve %20 öderim. Karşılığında fatura bulamazsam.

Evet KDV Ödemeyeceksiniz, Yurtdışı Mal ve hizmet satışlarında KDV olmaz.
Gelir vergisi ise ortalama 28.000 TL tutarında çıkacaktır.
Bknz: Gelir Vergisi Oranları