Nasıl Daha Az Vergi Öderim? – Bölüm 2

Selamlar arkadaşlar, serimizin 2. Bölümünde Şirket aracı üzerinden gider gösterilmesi hakkında sizlerle bilgi vermek isterim.

İlk konumuz: Nasıl Daha Az Vergi Öderim?- Bölüm 1

1️⃣ Şirket Aracı Nedir?
Şirket aracı, faturası ve ruhsatı şirket adına düzenlenmiş araçtır.
Yani araç şirketin malı sayılır. Bu sayede yakıt, bakım, sigorta gibi giderleri şirket üzerinden düşebilir, vergisel avantaj elde edebilirsiniz.
2️⃣ Hangi Araçlar Gider Yazılabilir?

• Binek araçlarda, giderlerin %70’i vergiden düşülebilir. Kalan %30 ise "kanunen kabul edilmeyen gider" (KKEG) sayılır.
• Ticari araçlarda giderlerin tamamı (%100) vergiden düşülebilir.
• Lüks spor araçlarda ise özel kullanım riski yüksek olduğu için dikkatli olunmalı. İşle ilgisi açıkça ispatlanamayan lüks araçlar gider yazılamayabilir. Vergi dairesi tarafından denetim yapılabilir.

3️⃣ Hangi Masraflar Gider Sayılır?
Şirket aracı için aşağıdaki masraflar gider olarak gösterilebilir:

• Yakıt
• Sigorta (kasko)
• Bakım ve servis
• OGS – HGS ücretleri
• Motorlu Taşıtlar Vergisi (MTV)
• Kredi faizleri ( Gelir Vergisi Kanunu= Madde 40/1: Ticari kazancın elde edilmesi ve sürdürülmesi için yapılan genel giderler vergi matrahından indirilebilir. Madde 40/7: VUK’a göre ayrılan amortismanlar da indirilebilir giderdir. Binek araca ilişkin kredi faiz tutarlarının gider olarak indirim konusu yapılmasının tercih edilmesi halinde, GVK 40/5. maddesi gereği ilgili hesap dönemine isabet eden faiz tutarının %70'inin kurum kazancının tespitinde doğrudan gider olarak indirim konusu yapılması mümkün bulunmakta olup, gider olarak indirimi kabul edilmeyen tutarın ise kanunen kabul edilmeyen gider (KKEG) olarak dikkate alınması gerekmektedir.)
• Araç kiralama bedelleri (şirket adına düzenli ve belgeli olmalı)

Binek araçlar için bu giderlerin %70’i, ticari araçlar için ise %100’ü gider yazılabilir.

4️⃣ Binek Araçlarda Gider Kısıtlamaları 2025 Yılı Güncel Sınırlar
193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu'na göre binek araçlara bazı sınırlamalar getirilmiştir. İşte detaylar:

• Araç kiralama durumunda: Aylık kira bedelinin KDV hariç 37.000 TL’sine kadar olan kısmı gider olarak kabul edilir. Üzeri KKEG’dir.
• Satın alınan araçlarda:
  • Araç için ödenen ÖTV ve KDV toplamının en fazla 2.100.000 TL’ye kadarlık kısmı gider gösterilebilir.
  • Eğer araç ikinci el alınmışsa ya da ÖTV-KDV maliyete eklenmişse, amortisman konusu yapılabilecek tutar da maksimum 2.100.000 TL ile sınırlıdır.
• Yakıt, sigorta, bakım gibi harcamaların %70’i gider yazılabilir. Geriye kalan %30 ise KKEG kabul edilir.

Not: Bu sınırlar, faaliyet alanı doğrudan araç kiralama olan firmalar için geçerli değildir. Onlar için bu kısıtlamalar uygulanmaz.

5️⃣ Araç Kiralamak mı, Satın Almak mı?
İki seçeneğin de avantajları ve dezavantajları var:

• Satın almak: Başta yüksek maliyetlidir ama aracı uzun vadeli kullanırsınız. Binek araçta giderin %70’i yazılır.
• Kiralamak: Aylık gider şeklindedir, büyük bir ödeme yapmazsınız. Kiralama bedelinin %70’i gider olur. Ayrıca KDV indirimi de mümkündür.

Ayrıca, kiralık araçlarda MTV, bakım gibi yükümlülükler genellikle kiralama firmasına ait olur.

6️⃣ En Sık Yapılan Hatalar
Şu hatalara düşerseniz, vergi avantajı değil, ceza alabilirsiniz:

• Aracı eşinizin ya da başkasının üzerine alıp şirket gideri gibi göstermek
• Kendi adınıza aldığınız aracı şirket aracı gibi kullanmak
• Lüks araç alıp işle ilgisini belgeleyememek
• Aracı tamamen özel kullanım için almak ve bunu gizlemek

Bu durumlar hem vergi avantajınızı düşürür hem de incelemelerde sorun yaşamanıza neden olur.
✅ Sonuç
Şirket üzerine araç almak, doğru yapıldığında büyük bir vergi avantajı sağlar.

• Yakıt, bakım, MTV, sigorta gibi masrafların %70’ini gider olarak yazabilirsiniz.
• Doğru sınırlamalara ve belgelemeye uyarsanız, yılda binlerce lira vergi tasarrufu elde edebilirsiniz.
• Ancak mevzuata aykırı uygulamalar, cezai sonuçlar doğurabilir. Denetime girebilir ve cezayla karşılaşabilirsiniz.

Bir sonraki bölümde Home Ofis Giderleri ,Şirket Kartı ve Kredi Kartı ile Harcamaların Vergisel Etkisi konularına değineceğim. Tekrardan keyifli okumalar dilerim.

Aklınıza takılan konuları yazabilir, danışabilirsiniz. Saygılarımla

Merhaba , öncelikle güzel bilgiler için teşekkür ederim,

Eşimin zemine aldığım 4x4 çift kabin araç mevcuttur.
yakın zamanda eşimin adına gıda içerikli bir şirket kurmayı düşünüyorum,

araç otomatik olarak şirket aracı olarak gözükür mü ?
aracı ayrıca şirket aracı olarak ( ki biz aracı şirket işleri için kullanıyor olacağız ) göstermek mantıklı mı ?
Böyle bir işlemde avantajımız ne olur ? Dezavantaj ne olur ?
Yada aracı eşimden alıp bu şekilde şirket kurmak mantıklı olur mu .
Zaman ayırıp cevap verebilirseniz çok memnun olurum 🙏

Güzel bilgi teşekkürler.

Ne demişler vergi kaçırmak suçtur, vergiden kaçınmak hak.

Ben teşekkür ederim üstadım, Vergi kaçırmak suçtur.Vergiden kaçınmak ise yasal bir haktır. Bu yasal haklardan herkesin yararlanması gerekmektedir.Her şeye o kadar vergi veriyoruz ki neyi giderleştirirsek avantajdır.

Ben teşekkür ederim Kaptanım, otomatik olarak şirket aracı gözükmemektedir. Şirketin envanterine kayıt edilmesi gerekmektedir.
2 seçenek ortaya çıkmaktadır. 1.Kiralama 2. Satış

1.Seçenek Kiralama üzerinden senaryoyu bildirmek isterim:
Eşiniz aracı için şahıs, limited veya anonim şirkete kiralayabilmek için yazılı kira sözleşmesi yapmalıdır. Aylık kira bedeli aracın piyasa değerine uygun belirlenmelidir. Çok düşük gösterilmesi vergi incelemelerinde sorun yaratabilir.

• %20 Stopaj ve %20 KDV Ödenir:

Her ay kira bedeli üzerinden: %20 gelir vergisi stopajı %20 KDV hesaplanır ve ödenir. (KDV, KDV-2 beyanı ile, stopaj ise muhtasar beyannameyle bildirilir.) Aynı tutar KDV-1’de indirim olarak gösterilir.

• Aylık en fazla 37.000 TL + KDV tutarındaki kira gider yazılabilir. Üzerindeki kısım KKEG olur (gider sayılmaz).
• Yakıt, sigorta, bakım gibi harcamaların %70’i gider olarak gösterebilirsiniz.
• Eğer yıllık kira geliri belirli bir tutarı aşarsa (2025 için beyan sınırı dikkate alınmalı-2025 yılı için belirlenen sınır 330.000 TL’dir. ), araç sahibi olarak gelir vergisi beyannamesi vermeniz gerekebilir.

2. Seçenek şirkete araç satışını gösterilmesi durumunda;
Eşinizin noter huzurunda şirkete aracın satışını göstermesi gerekmektedir. Araç şirketin envanterine kaydedilecektir.

• 0 Araçlarda: Araç için ödenen ÖTV ve KDV toplamının en fazla 2.100.000 TL’ye kadarlık kısmı gider gösterilebilir.
• Eğer araç ikinci el alınmışsa ya da ÖTV-KDV maliyete eklenmişse, amortisman konusu yapılabilecek tutar da maksimum 2.100.000 TL ile sınırlıdır.
• Yakıt, sigorta, bakım gibi harcamaların %70’i gider yazılabilir. Geriye kalan %30 ise KKEG kabul edilir.

Şirket aracı için aşağıdaki masraflar gider olarak gösterilebilir:

• Yakıt
• Sigorta (kasko)
• Bakım ve servis
• OGS – HGS ücretleri
• Motorlu Taşıtlar Vergisi (MTV)

İşletmeler tarafından ticari faaliyetleri kapsamında çeşitli nedenlerle katlandığı bazı gider ve maliyetlerin vergi mevzuatı gereği vergi matrahından düşürülmesine izin verilmeyen kalemlere kanunen kabul edilmeyen giderler (KKEG) denilmektedir.


Sonuç olarak şirkete satış veya kiraladığınızda avantajları ve dezavantajları olacaktır. Yakıt, sigorta, araç için harcadığınız tüm masrafları gider olarak gösterebileceksiniz. Karar sizlere ait olacaktır. Aklınıza takılan konuları iletebilirsiniz, yanıtlamaktan memnuniyet duyarım Saygılarımla

Çok teşekkür ediyorum 🙏 emeğinize sağlık hocam .

Bir şirket türü fark etmez, şirkette çalışmayan birine(yakın, uzak akraba olabilir, soyad aynı) uçak, otobüs vs bileti alabilir mi? Yani bu tarz işlemleri gider gösterebilir mi?

İşle bağlantısı yok ise , şirketin müşterisi değilse gider olarak gösterilemez. Müşteri için ise, bedeli firma tarafından ödenen yerli ve/veya yabancı müşteriler için alınan uçak biletlerinin fatura olarak dikkate alınabilmesi için ;
509 Sıra No.lu VUK Genel Tebliği uyarınca hava yolu firmaları tarafından yapılan satışlarda yolcu bilgilerinin kaydedildiği aşamada yolcu tarafından talep edilmesi halinde, yolcu bilgilerine ilaveten hesabına yolculuk yaptıkları mükellefin bilgileri de e-bilet üzerinden gösterilebilecektir. Bu bilgileri içeren e-biletler tevsik edici belge olarak kabul edilir, gider ve indirim konusu yapılır.

Ben teşekkür ederim, sizlere her zaman destek vermeye hazır olduğumu belirtir, saygılarımı sunarım.