şahıs şirketi gider gösterme

Öncelikle mali müşavir değilim vereceğim bilgi şahsi tecrübem ve mali müşavirimden yıllardır bu konuda almış olduğum bilgi olarak not düşeyim. Firmanızda 8 personel var ya da 4 personel var bu telefonları zaten firma işi için kullanacaksanız zaten sorun yok. Ancak firmanızda 2 personel olduğunu farz edelim ama içeride demirbaş olarak 20 tane telefon var, bu reel olarak pek açıklanabilecek bir durum değil. Yani zaten e-ticaret ve pazarlama ile uğraşıyorsanız personel başı 1-2 telefon oldukça olağan bir durum. Mesele dikkat çekip çekmemesinden ziyade maliye olası bir denetim de sizden bu telefonların ne için kullanıldığının izahetini istediğinde gerçeği yansıtan bir açıklama yapabiliyorsanız olumsuz bir durum yok.

İlerleyen yıllarda firmaya yeni telefon alacağınızda da amortisman süresi dolan telefonların fatura ile satışını yaparak demirbaşınıza yeni telefon girdisi yapabilirsiniz. Ancak her mali müşavirin yoğur yemesi farklı bu sebepten kendisinden bilgi almanız en doğru olanı.

çok teşekkür ederim hocam.

Merhaba eğer geçmişte alınmış telefon yoksa demirbaş listenizde ve sigortalı personeliniz varsa 150 tane bile cep telefonu alabilirsiniz yani 150 çalışanınız varsa demek istedim. Burada şunu atlamayın eğer eskiden bir şekilde 10 tane cep telefonu alımı yaptıysanız onları mesela kendi kendinize fatura kesip önce onları kayıttan çıkarın, sonra yeni alım yapın. Hiç korkunuz olmasın, hatta mümkünse faturalarını yani o numaraların ödemelerini banka hesabınıza otomatik talimat verin.

Bu arada şunu hatırlatayım, diyelim 8 personel var, 8 telefon aldınız bu tamam sıfır sıkıntı.

Ama 8 tane de hat olmalı. Demek istediğim telefon sizin şirketinize ya da şahıs şirketiniz alındı ama sim kart eşinize, kızınıza, çocuğunuza kayıtlıysa olmaz. 8 telefon alıyorsanız 8 tane de adınıza hat olmalı....

Bunun haricinde başka cevaplara itibar etmeyin lütfen. Tabii ki incelenmezse görünmez. Şimdi biri çıkıp ben 10 yıldır eşimin telefonunuda gider gösteriyorum der incelenirse bir gün 10 yıllık geri dönük ceza çıktığında anlar ne dediğimi.

Mutlu seneler

Vergi mevzuatına göre gider olarak gösterilen harcamaların ticari faaliyetle doğrudan ilgili ve işin gerekliliklerine uygun olması gerekir. İnternetten mobilya parçaları alıp satan bir şahıs şirketinin ticari faaliyetiyle doğrudan ilişkisi bulunmayan 8-10 adet telefon alımı, işletme gideri olarak kabul edilmeyebilir ve bu durum vergi incelemesine yol açabilir. İnceleme sonucunda bu harcamaların işletmeyle ilgisiz olduğu tespit edilirse, eksik beyan edilen vergi nedeniyle cezalı tarhiyat yapılabilir. Ancak, bu telefonların işin doğası gereği çalışanlar ya da iş operasyonları için alındığını somut şekilde kanıtlayabilirseniz, incelemede lehine sonuç alınabilir.

Yorumları okumadım ama şahıs için 10 telefonu da kendim kullanmak için aldım derseniz, öyle mi? Gel bir bardak çay içelim derler.
2 telefon, 2 laptop koyarsanız sorun olmaz kanımca.

10 tane telefon alsan 200.000 TL'ye sadece 50.000 TL'sini gider yazabiliyorsun. 300.000 TL'de alsan 50.000 TL'sini gider yazabiliyorsun. Chatgpt doğru söylüyorsa kırmızıya boyadım aşağıda

İncelemeye girer falan boşver bu işleri ayçiçek yağı stokladı, araba stokladı millet birşey olmadı. Zam gelecek diye aldım kardeşim 10 tane sanamı soracağım dersin vergi dairesine oldu bitti.

Sanki sen 10 tane telefon alınca piyasada arz-talep dengesi bozuluyor.

Benim param yok mart-nisan usd artacak diyorlar valla param olsa 3 tane bilgisayar alacağım 160.000 TL'ye şimdi. Gelsin sorsun vergi dairesi enflasyonu göstereyim 2 sene önce 8000 tl olan bilgisayar 45.000 tl olmuş bozulmasın diye besmele ile açıyorum aleti.

Ben mesela şimdi 500 tane usb siparişi vereceğim potansiyel müşteri için pazarlama faaliyeti bu kardeşim irsaliye ile çıkarım olur biter. Aynı şekilde hediye etmek için müşterilerine 100 tane telefonda alırsın bilgisayarda kim ne der allah aşkına.

Yine param olsa mesela bilgisayar mühendisliği öğrencilere her sene 5 bilgisayar hediye etmeyi düşünüyorum şirket açtığımdan beri ama kısmet olmadı.

Montsuz öğrenciler var kış günü gezen 100 tane mont alasım var lcw'den hediye çeki olarak dağıtacağım....

Vergi dairesi ne dermiş... Gelsinler benim onlara diyecek o kadar çok şeyim varki.... Bizi bu hale getirenler ile ilgili.

Geçen ay 55.000 TL vergi ödemeşim 3 senedir ben şahsi olarak cebime öyle bir para koymadım.

Şahıs şirketlerinde gider olarak gösterilebilecek harcamalar, ticari faaliyetle doğrudan bağlantılı ve işletme için gerekli olmalıdır. Bu nedenle, 10 telefon alımını gider göstermek şirketin faaliyet alanına ve telefonların kullanım amacına bağlıdır.

Durumun Değerlendirilmesi

1. Ticari Faaliyetle Bağlantı:
   • Eğer şahıs şirketinizin ticari faaliyeti, telefon satışı, telefon kiralama, ya da teknolojik cihazlarla ilgili bir hizmet sunma gibi bir alanla ilgiliyse (örneğin, telekomünikasyon veya teknoloji danışmanlığı), 10 telefon alımı ticari amaçlı kabul edilebilir ve gider olarak gösterilebilir.
2. Kullanımın Belgelenmesi:
   • Telefonlar ticari amaçla kullanılacaksa, kimin kullandığı, hangi amaçla kullanıldığı ve işletmenin faaliyeti için neden gerekli olduğu açıklanabilir olmalıdır. Örneğin:
     • Çalışanlar için alınmışsa, çalışanların kim olduğu ve işteki rolleri belgelenmelidir.
     • Müşteri iletişimi, satış veya operasyonel bir ihtiyaç için alındıysa, bu durum faturalar ve şirket kayıtlarıyla desteklenmelidir.
3. Makullük İlkesi:
   • Tek kişilik bir şahıs şirketi için 10 adet telefonun alınması makul bulunmayabilir. Vergi denetiminde bu durum, gereksiz ya da kişisel kullanım amacıyla yapılan bir harcama olarak değerlendirilebilir.
4. Amortisman Kaydı:
   • Eğer telefonlar ticari amaçlı alındıysa ve her biri belirli bir bedelin üzerindeyse (örneğin, 2024 yılı için amortisman sınırı olan 5.000 TL), doğrudan gider olarak gösterilemeyip, amortisman yoluyla giderleştirilmeleri gerekir. Bu durumda telefonlar, kullanım süreleri boyunca her yıl belirli bir oranda gider yazılır.

Şahıs Şirketleri

Gösterilebilecek Giderler

1. Kira Giderleri:
   • İş yeri için ödenen kira (örnek: dükkan, ofis, depo).
   • Kira ödemesinin belgeyle ispat edilmesi gerekir (örneğin, banka dekontu).
2. Fatura Giderleri:
   • İş yeri için kullanılan elektrik, su, doğalgaz faturaları.
   • İnternet ve iş yeri telefon hattı giderleri.
3. Personel Giderleri:
   • Çalışan maaşları.
   • SGK primleri ve işsizlik sigortası primleri.
4. Ulaşım Giderleri:
   • İş için kullanılan toplu taşıma veya şahıs şirketine ait aracın yakıt giderleri.
   • Şirket adına kayıtlı araçların bakım, sigorta ve amortisman giderleri.
5. Reklam ve Tanıtım Giderleri:
   • Sosyal medya reklamları (Google Ads, Facebook Ads).
   • Broşür, katalog gibi basılı reklam harcamaları.
6. Ofis Malzemeleri ve Ekipman Giderleri:
   • Bilgisayar, yazıcı, masa, sandalye gibi işletme için gerekli araçlar.
   • Kırtasiye giderleri.
7. Eğitim ve Danışmanlık Giderleri:
   • Mesleki eğitim seminerlerine katılım ücretleri.
   • Mali müşavirlik, hukuk danışmanlığı giderleri.
8. Vergiler ve Harçlar:
   • İş yeriyle ilgili damga vergisi ve belediye harçları.
   • Şirket araçlarının MTV’si.
9. Amortisman Giderleri:
   • İşletmede kullanılan uzun vadeli varlıklar için ayrılan amortismanlar (örnek: bilgisayar, araç).

Gösterilemeyecek Giderler

1. Şahsi Harcamalar:
   • İşletme sahibi ve ailesinin kişisel harcamaları (ev kirası, tatil masrafları).
   • Şahsi araç için yapılan masraflar (şirket faaliyeti dışında kullanılıyorsa).
2. Belgesiz Harcamalar:
   • Fatura, makbuz veya gider pusulası ile ispatlanamayan giderler.
3. Vergi Cezaları ve Gecikme Faizleri:
   • Trafik cezaları.
   • Vergi cezaları ve bunlara bağlı faizler.
4. Lüks Harcamalar:
   • İşle ilgisi olmayan lüks tüketim giderleri (örneğin, pahalı restoran yemekleri).

Limited Şirketler

Gösterilebilecek Giderler

1. Kira Giderleri:
   • Şirketin ofis, depo veya mağaza kirası.
   • Ödemelerin banka yoluyla yapılması ve belgelenmesi zorunludur.
2. Fatura Giderleri:
   • Elektrik, su, doğalgaz, internet ve iş telefonu faturaları.
   • Şirket hattı üzerinden yapılan iletişim giderleri.
3. Personel Giderleri:
   • Çalışan maaşları ve yan hakları.
   • SGK ve işsizlik sigortası primleri.
4. Taşıt Giderleri:
   • Şirket adına kayıtlı araçların yakıt, bakım, sigorta ve MTV giderleri.
   • Araçların amortisman giderleri.
5. Pazarlama ve Reklam Giderleri:
   • TV, sosyal medya, internet reklamları.
   • Promosyon ürünleri (kalem, defter gibi).
6. Finansman Giderleri:
   • Alınan ticari kredilerin faiz giderleri.
   • Leasing yoluyla alınan araç ve ekipman ödemeleri.
7. Vergiler ve Harçlar:
   • Şirket faaliyetleriyle ilgili ödenen damga vergisi, harçlar.
   • Belediye vergileri (tabela vergisi vb.).
8. Ofis ve İşletme Giderleri:
   • Şirket için alınan mobilya, ekipman ve kırtasiye malzemeleri.
   • Yazılım ve lisans ücretleri (örneğin, muhasebe programı).
9. Eğitim ve Danışmanlık Giderleri:
   • Personel eğitimi için yapılan harcamalar.
   • Hukuk, mali müşavirlik ve denetim hizmetleri.
10. Hediye ve İkram Giderleri (Sınırlı):
    • Müşterilere veya iş ortaklarına sunulan hediyeler.
    • Ancak lüks olmaması ve iş ilişkisiyle bağlantılı olması gerekir.

Gösterilemeyecek Giderler

1. Ortaklara Ait Şahsi Harcamalar:
   • Şirket ortaklarının kişisel harcamaları (tatil, özel araç masrafları).
   • Ortakların özel ev giderleri.
2. Vergi Cezaları ve Trafik Cezaları:
   • Vergi cezası, trafik cezası ve faiz giderleri.
3. Belgelendirilemeyen Giderler:
   • Fatura, makbuz veya sözleşme ile kanıtlanamayan harcamalar.
4. İşle Alakasız Giderler:
   • Şirket faaliyetiyle ilgisi olmayan harcamalar (örneğin, spor salonu üyeliği).
5. Lüks ve Gereksiz Harcamalar:
   • İşletme faaliyetiyle doğrudan ilgili olmayan lüks harcamalar (lüks araç alımı, aşırı pahalı hediyeler).