Vergi ile ilgili bir soru

Şahıs işletmesi bir nebi şahıs şirketi gibi. Yani her yaptığımız satışta biz %20 kesip iletiyoruz. istisna Vergisi yazılım satışı yaptığınız için buna dahil olmuyor. Bizim muhasebecinin bize dediği bu şekildeydi yine farklı bilgiye sahip olan arkadaşlar varsa aydınlatabilir.

Aklımda şöyle bir şey var; İngiltere'de şirket açıp (sadece net kazancın %15'i KDV, vergi ve muhasebe ücreti yok) Wise ile kripto para alıp Türkiye'ye sokmak gibi bir düşüncem var ama ne kadar mümkün emin değilim ama 1 kere Türkiye'de şirket açtım bir daha açmam gibi geliyor yine de büyük konuşmayim

Merhabalar, yakında bir yazılım satışa çıkartacağım için bir sorum var; yazılım, script satışları istisna vergisi ( Özel banka hesabı %15 vergi) kapsamına giriyor mu? Bir yerde böyle bir şey okumuştum ama emin değilim çünkü sonuçta satış yapıyoruz ama yazılım satışının gideri olmaz, çok araştırdım ama bulamadım bende konu açmaya karar verdim bilen varsa cevaplarsa çok sevinirim. Teşekkürler.

Nasıl yani hocam şahıs işletmesi olunca sadece KDV mi ödüyorsunuz + Gelir vergisi yok mu?
Daha önce şahıs şirketi açtım hiç şahıs işletmesi diye bir şey duymadım

Şahıs işletmesi bir nebi şahıs şirketi gibi. Yani her yaptığımız satışta biz %20 kesip iletiyoruz. istisna Vergisi yazılım satışı yaptığınız için buna dahil olmuyor. Bizim muhasebecinin bize dediği bu şekildeydi yine farklı bilgiye sahip olan arkadaşlar varsa aydınlatabilir.

Aklımda şöyle bir şey var; İngiltere'de şirket açıp (sadece net kazancın %15'i KDV, vergi ve muhasebe ücreti yok) Wise ile kripto para alıp Türkiye'ye sokmak gibi bir düşüncem var ama ne kadar mümkün emin değilim ama 1 kere Türkiye'de şirket açtım bir daha açmam gibi geliyor yine de büyük konuşmayim

Neye istinaden LTD öneriyorsunuz merak ediyorum. Şahıs işletmesinden LTD geçiş yapılamıyor mu? Şahıs işletmesinde vergi dilimi %15-20-27 olarak gitmiyor mu? Neden sıfırdan LTD açmasını önerdiniz mantıklı tek bir neden bulamadım.

Merhaba, GVK mük. md 20/a ve 20/b kapsamında değerlendirilecek gruplar yalnızca influencerlar ya da mobil oyun geliştiriciliği sonucunda uygulama geliri elde edenler.

Mükerrer Madde 20/A- (Ek:14/10/2021-7338/1 md.)
Bu Kanuna göre kazançları basit usulde tespit olunan mükelleflerin 46 ncı maddeye göre tespit edilen kazançları gelir vergisinden müstesnadır.

Sosyal içerik üreticiliği, internet ve benzeri elektronik ortamlar üzerinden sunulan hizmetler ile mobil cihazlar için uygulama geliştiriciliğinde kazanç istisnası (Değişik Başlık: 27/12/2023-7491/7 md.)

Mükerrer Madde 20/B-(Ek:14/10/2021-7338/2 md.)
(Değişik: 27/12/2023-7491/7 md.)İnternet ve benzeri elektronik ortamlar üzerinden metin, görüntü, ses, video gibi içerikler paylaşan sosyal içerik üreticilerinin bu faaliyetlerinden elde ettikleri kazançlar ve bu ortamlar üzerinden verilen bireysel kurs, eğitim, veri işleme ve geliştirme, ürün tanıtımı gibi hizmetlerden sağlanan kazançlar ile akıllı telefon veya tablet gibi mobil cihazlar için uygulama geliştirenlerin elektronik uygulama paylaşım ve satış platformları üzerinden elde ettikleri kazançlar gelir vergisinden müstesnadır.

Şuan sizin için en uygun olanı şahsen mükellefiyet tesis ederek yazılımınızı satmanız olacaktır. Şahsen mükellefiyet açmanız ya da ileride işlerinizin durulması sonucunda kapatmanız maksimum 1 saatlik işlemlerdir. Ayrıca maliyetsizdir.





Halk arasında gerçek kişinin mükellefiyet açması bu gerek ticari işletme olur gerekse esnaf işletmesi yahut serbest meslek erbabı hiç farketmez "şahıs şirketi" denilerek kavram karışıklığına sebep oluyor. Şahıs şirketi dediğimiz kavram "kolektif" ve "komandit" şirketleri kapsamaktadır. (TTK nezdinde.)

Şahsen işletme açtığınızda KDV, GV, DAMGA, GGV ödersiniz.

Bu arada eğer daha evvel işletme açmadıysanız 29 yaş altıysanız 3 yıl gelir vergisi ilk dilim muafiyeti, 1 yıl bağkur'un hazine tarafından karşılanması "genç girişimci" desteğinden fayda görebilirsiniz.



Türkiye'de muhasebe alanında çalışan, İngiltere'de AAT sertifikasyonuna sahip birisi olarak ifade edeyim yorumda belirttiğiniz gibi bir durum sizin için daha kötü sonuçlar doğurabilir. İngiltere'de şirket açtıktan sonra herkesin atladığı bir nokta mevcut Ticaret Bakanlığı'na yurt dışı yatırım bildirimi yapmak durumundasınız. https://ticaret.gov.tr/hizmet-ticare...irim-bildirimi

Evet muhasebe ücreti yok, sebebi İngiltere'de muhasebeci tutmak zorunlu değil. Fakat siz kendi başınıza yıl içerisinde gönderilmesi gereken beyanları nasıl doldurup göndereceksiniz? Yıllık beyanların kaçırılması durumunda gelecek ceza bedellerinin 42,5 TL ile çarpılacağını bildirmek isterim. Sonuçta Türkiye'den gelir elde ediyoruz. Sterlin kazanmıyoruz. Haricen vergi İngiltere'de de mevcut. Satış yaptığınızda şuan sadece 85 bin sterlin haddi altında olacağınız için KDV ödemeyeceksiniz, yine kurumlar vergisi ödeyecek; direktör huzur hakkı aldığında gelir vergisi ödeyecek, ya da ortaklara kar dağıtımında gelir vergileri ödenecek.

Kara paranın aklanmasına ilişkin bir çok denetim mevcut, bu noktada kayıtsız bir şekilde kripto ile sizin oradaki sermayeyi Türkiye'ye getirmeniz daha farklı sonuçlara sebebiyet verebilir.



Tavsiyeyi veren ben değilim fakat şöyle ifade edeyim muhtemelen %25 sabit kurumlar vergisi olması sebebiyle tavsiye edildiğini düşünüyorum. Ancak ilk etapta limited şirket gerek maliyet gerekse de kuruluş-kapanış işlemleri uzunluğu sebebi ile mantıklı bir yatırım olmayacaktır.

İngiltere'de şirket açtıktan sonra bu şirkete yazılım hizmeti ihracı yapıp KDV istisnası ve gelir vergisinde %80 indirimden faydalanabilir miyiz SMM veya fatura keserek? İngiltere tarafında bildiğim kadarıyla şirketler freelancer'ları payroll'lara dahil etmeyip direkt invoicing yöntemiyle gider olarak kurumlar vergisinden düşüyorlar NI ve tax code mevzularına falan bulaşmadan. Şirketin bize ait olması sorun çıkarır mı Türkiye tarafında?

Merhaba, sorunuzun cevabına uygulanabilir bir yöntem ifade edeceğim.
Tarafınızca üretilmiş var olan yazılımın dağıtımı ve satışı konusunda bir çalışma yapılacaksa Gelir Vergisi Kanunu Md. 18 'den fayda görülerek işlem yapılabilir;

Serbest meslek kazançlarında:
Madde 18 – (Değişik: 4/12/1985-3239/40 md.)
(Değişik birinci fıkra: 11/8/1999-4444/4 md.) Müellif, mütercim, heykeltraş, hattat, ressam, bestekar, bilgisayar programcısı ve mucitlerin ve bunların kanuni mirasçılarının şiir, hikaye, roman, makale, bilimsel araştırma ve incelemeleri, bilgisayar yazılımı, röportaj, karikatür, fotoğraf, film, video band,radyo ve televizyon senorya ve oyunu gibi eserlerini gazete, dergi, bilgisayar ve internet ortamı, radyo, televizyon ve videoda yayınlamak veya kitap, CD, disket, resim, heykel ve nota halindeki eserleri ile ihtira beratlarını satmak veya bunlar üzerindeki mevcut haklarını devir ve temlik etmek veya kiralamak suretiyle elde ettikleri hasılat Gelir Vergisinden müstesnadır.
Eserlerin neşir, temsil, icra ve teşhir gibi suretlerle değerlendirilmesi karşılığında alınan bedel ve ücretler istisnaya dahildir.
Yukarıda yazılı kazançların arızi olarak elde edilmesi istisna hükmünün uygulanmasına engel teşkil etmez.
Serbest meslek kazançları istisnasının, bu Kanunun 94 üncü maddesi uyarınca tevkif suretiyle ödenecek vergiye şümulü yoktur.
(Ek fıkra:5/12/2019-7194/10 md.) Bu madde kapsamındaki kazançları toplamı 103 üncü maddede yazılı tarifenin dördüncü gelir diliminde yer alan tutarı aşanlar bu istisnadan faydalanamazlar. Bu durumda olanların, 94 üncü maddenin birinci fıkrası kapsamında tevkifat yapma yükümlülüğü yoktur.

Var olan dağıtılmaya hazır yazılımların telif haklarının Telif Hakları Gn. Müd. üzerinden isteğe bağlı kayıt tescilinin edinilmesi (gerçek kişiniz tarafından Türkiye'de), diğer marka haklarının TPMK üzerinden tescili (gerçek kişiniz tarafından Türkiye'de) ile birlikte İngiltere'de yerleşik şirketiniz ile Telif hakkı dağıtım ve kiralama noktasında sözleşme imzalamanız noktasında Serbest Meslek kazancı beyan ederek İngiltere'de elde edilen gelirin Türkiye'de ki gerçek kişinize telif ödemesi şeklinde çıkışı yapılarak Gelir Vergisi konusunda muafiyet elde edilebilir.

Ayrıca bu gelirlerden 94. maddede ifade edilen şekilde tevkifat yapma zorunluluğu yoktur. Fakat gelir vergisi dilimlerinde dördüncü dilimi aşmanız halinde istisnadan fayda göremezsiniz. İngiltere'de işletmeniz ilgili yazılımların dağıtılması ve pazarlanması çalışmasını yürütür, 85.000 sterlini geçmemesi koşulu ile KDV oraya ödemezsiniz. Şirket gelirlerini de telif hakkı kiralama sözleşmenizde belirtilecek bedel veya oran ile birlikte Türkiye'de gerçek kişinize aktarabilirsiniz. Çifte verginin önlenmesi çalışmasıda söz konusu olduğundan İngiltere veya Türkiye'ye vergi ödemeden ilgili gelirlerinizi gerçek kişinize nakletmiş olursunuz.

Ancak unutulmamalıdır ki kanunda belirtilen şartları sağlıyor olmanız, eseri sizin üretmiş olmanız, eser üzerinden telif geliri elde ediyor olmanız, gerçek kişi olarak bu işlemleri yapıyor olmanız gibi başlıca dikkat edilmesi gereken noktalar mevcuttur.

Daha detaylı bilgi için whatsapp üzerinden iletişim kurabilirsiniz.
Saygılar.

Merhaba, GVK mük. md 20/a ve 20/b kapsamında değerlendirilecek gruplar yalnızca influencerlar ya da mobil oyun geliştiriciliği sonucunda uygulama geliri elde edenler.

Mükerrer Madde 20/A- (Ek:14/10/2021-7338/1 md.)
Bu Kanuna göre kazançları basit usulde tespit olunan mükelleflerin 46 ncı maddeye göre tespit edilen kazançları gelir vergisinden müstesnadır.

Sosyal içerik üreticiliği, internet ve benzeri elektronik ortamlar üzerinden sunulan hizmetler ile mobil cihazlar için uygulama geliştiriciliğinde kazanç istisnası (Değişik Başlık: 27/12/2023-7491/7 md.)

Mükerrer Madde 20/B- (Ek:14/10/2021-7338/2 md.)
(Değişik: 27/12/2023-7491/7 md.)İnternet ve benzeri elektronik ortamlar üzerinden metin, görüntü, ses, video gibi içerikler paylaşan sosyal içerik üreticilerinin bu faaliyetlerinden elde ettikleri kazançlar ve bu ortamlar üzerinden verilen bireysel kurs, eğitim, veri işleme ve geliştirme, ürün tanıtımı gibi hizmetlerden sağlanan kazançlar ile akıllı telefon veya tablet gibi mobil cihazlar için uygulama geliştirenlerin elektronik uygulama paylaşım ve satış platformları üzerinden elde ettikleri kazançlar gelir vergisinden müstesnadır.

Şuan sizin için en uygun olanı şahsen mükellefiyet tesis ederek yazılımınızı satmanız olacaktır. Şahsen mükellefiyet açmanız ya da ileride işlerinizin durulması sonucunda kapatmanız maksimum 1 saatlik işlemlerdir. Ayrıca maliyetsizdir.





Halk arasında gerçek kişinin mükellefiyet açması bu gerek ticari işletme olur gerekse esnaf işletmesi yahut serbest meslek erbabı hiç farketmez "şahıs şirketi" denilerek kavram karışıklığına sebep oluyor. Şahıs şirketi dediğimiz kavram "kolektif" ve "komandit" şirketleri kapsamaktadır. (TTK nezdinde.)

Şahsen işletme açtığınızda KDV, GV, DAMGA, GGV ödersiniz.

Bu arada eğer daha evvel işletme açmadıysanız 29 yaş altıysanız 3 yıl gelir vergisi ilk dilim muafiyeti, 1 yıl bağkur'un hazine tarafından karşılanması "genç girişimci" desteğinden fayda görebilirsiniz.



Türkiye'de muhasebe alanında çalışan, İngiltere'de AAT sertifikasyonuna sahip birisi olarak ifade edeyim yorumda belirttiğiniz gibi bir durum sizin için daha kötü sonuçlar doğurabilir. İngiltere'de şirket açtıktan sonra herkesin atladığı bir nokta mevcut Ticaret Bakanlığı'na yurt dışı yatırım bildirimi yapmak durumundasınız. https://ticaret.gov.tr/hizmet-ticare...irim-bildirimi

Evet muhasebe ücreti yok, sebebi İngiltere'de muhasebeci tutmak zorunlu değil. Fakat siz kendi başınıza yıl içerisinde gönderilmesi gereken beyanları nasıl doldurup göndereceksiniz? Yıllık beyanların kaçırılması durumunda gelecek ceza bedellerinin 42,5 TL ile çarpılacağını bildirmek isterim. Sonuçta Türkiye'den gelir elde ediyoruz. Sterlin kazanmıyoruz. Haricen vergi İngiltere'de de mevcut. Satış yaptığınızda şuan sadece 85 bin sterlin haddi altında olacağınız için KDV ödemeyeceksiniz, yine kurumlar vergisi ödeyecek; direktör huzur hakkı aldığında gelir vergisi ödeyecek, ya da ortaklara kar dağıtımında gelir vergileri ödenecek.

Kara paranın aklanmasına ilişkin bir çok denetim mevcut, bu noktada kayıtsız bir şekilde kripto ile sizin oradaki sermayeyi Türkiye'ye getirmeniz daha farklı sonuçlara sebebiyet verebilir.



Tavsiyeyi veren ben değilim fakat şöyle ifade edeyim muhtemelen %25 sabit kurumlar vergisi olması sebebiyle tavsiye edildiğini düşünüyorum. Ancak ilk etapta limited şirket gerek maliyet gerekse de kuruluş-kapanış işlemleri uzunluğu sebebi ile mantıklı bir yatırım olmayacaktır.