Faturayı %18 kesecekmişiz?

26-07-2021, 16:09:34

Site yurtdışı sitesi, hitler yurtdışından, ama muhasebeci %18 olarak kesilecek yinede diyor. daha önce verilen özelge şu şekildeymiş ve madde 4 uymuyormuş;

Alıntı

26 Seri No'lu KDV Genel Tebliği'nin (K) bölümünde yapılan açıklamalara göre ise hizmet ihracında katma değer vergisi istisnası uygulanabilmesi için aşağıda sıralanan dört şartın birlikte gerçekleşmiş olması zorunlu tutulmuştur.

1- Hizmet Türkiye'de yurt dışındaki bir müşteri için yapılmış olmalıdır.

2- Fatura veya benzeri nitelikteki belge yurt dışındaki müşteri adına düzenlenmelidir.

3- Hizmet bedeli, döviz olarak Türkiye'ye getirilmelidir.

4- Hizmetten yurt dışında yararlanılmalıdır.

Buna göre, Google firmasının reklamlarını Şirketinizin web sitesinde yayınlamak suretiyle vermiş olduğunuz reklam hizmetleri, hizmet Türkiye'de ifa edildiğinden ve hizmetten Türkiye'de yararlanıldığından genel hükümler çerçevesinde KDV'ye tabi bulunmakta olup, Google firması adına düzenleyeceğiniz faturada işlem bedeli üzerinden genel oranda (%18) KDV hesaplamanız gerekmektedir.

Diğer taraftan, yurt dışındaki firma söz konusu hizmetten Türkiye'de yararlandığından verilen hizmetin, hizmet ihracı kapsamında değerlendirilerek KDV'den istisna tutulması da mümkün bulunmamaktadır.

Bilgi edinilmesini rica ederim.

Siz ne yapıyorsunuz bu durumda?

26-07-2021, 16:12:51

#2

Neo

Muhasebecinizi değiştirin derim

26-07-2021, 16:15:23

#3

Buraak

yurt dışından ilk defa ödeme alıyorsanız istisna olarak ilkini kesmiştim ben

26-07-2021, 16:15:57

#4

gunwebportal

Ben 0 KDV ile kesiyorum faturaları...
Benim muhasebecim de böyle söyledi... Yurtdışı bir şirkete fatura kesiyoruz neticede. bence 0 olmalı... hitin nereden geleceği belli olmaz ki...

26-07-2021, 16:30:47

#5

41Yazılım

Adsense de yabancı kazanç için %0, TR kazanç için %18 kesiyorum. Benim muhasebeci de çok aradı sağı solu en son böyle öğrendi.

27-07-2021, 01:33:24

#6

Misafir

2014 ten beri yurtdisi tiklara 0% kdv kesiyoruz Turkiyedeki sirketimizden.

karikaturname bunu beğendi.

1 kişi bunu beğendi.

27-07-2021, 02:02:07

#7

Birsaniye

Misafir adlı üyeden alıntı: mesajı görüntüle

2014 ten beri yurtdisi tiklara 0% kdv kesiyoruz Turkiyedeki sirketimizden.

İnceleme geçirdiniz mi?

27-07-2021, 04:04:45

#8

karikaturname

Web sitelerinden reklam yayını nedeniyle gelir elde eden herkes "reklam yayıncısı" statüsünde oluyor arkadaşlar. Biz yer tahsisi yapmıyoruz, reklam gösteriyoruz. TV veyahut radyolar da aynı mantıkla "yayının bir süresini firmaya kiraladım, reklam yapmıyorum" der @cengizclskn; hocamın dediği gibi olsa.
İnternet reklamcılığı alanında yapılan düzenleme ile bu alanla ilgili kişiler 3 gruba ayrıldı,
1- Reklamveren
2- Aracılık eden (bu grupta adsense, taboola vb firmalar yer alıyor)
3- yayıncı (bu grup web sitesinde yada uygulamasında reklam yayınlanmasına olanak sağlayan kişiler)

İşin faturalandırma boyutu ise biraz karmaşık. Karmaşık ancak burada da belirli kriterler üzerinden düzenleme yapıldı. Bizler açısından önemli olan şey birlikte çalıştığımız aracı firmanın bulunduğu yer (yurt içi/yurt dışı) önemli.
Mesela ben taboola ile çalışıyorum, Türkiye ofisleri var. Fatura keserken %18 KDV (3/10 tevkifatlı) ve %15 stopaj kesintisi uygulayarak kesiyorum. Eğer aracı firmanın Türkiye ofisi varsa trafiğin nereden geldiği önemli değil, hem KDV hem de stopaj kesintisi uygulayarak kesiyoruz.
Aracı firmaın yurtdışında olması durumunda iş biraz daha karmaşıklaşıyor. Şöyle ki; Türkiye ofisi oolmayan adsense ile çalışıyorsak eğer, yurtdışı trafiği için KDV'siz ve stopajsız fatura düzenliyoruz. Hesaba yatan para 100 lira ise, açıklamaya "yurtdışı reklam hizmeti geliri" diyerek doğrudan 100 tl fatura kesiyoruz. Ancak, trafik yurt içinden ise 100 TL hesaba geldiğinde "Yurt içi reklam geliri" açıklaması ile 84.75 matrah, 15,25 TL kdv olacak şekilde kesiyoruz.
Adsense ile çalıştığım dönemde ben yurtiçi trafiği için ayrı, yurt içi trafiği için ayrı fatura düzenledim.
Not: 10 yıl mali müşavirlik ofisinde çalışmış deneyimli bir muhasebeciyim.

27-07-2021, 08:48:38

#9

OKKODE

yurtiçi yurtdışı ayrımı yapıp faturalandırmanız faydanıza inceleme de öyle yapılıyor çünkü
kolay gelsin