Şahıs Şirketi Nasıl Kurulur? Maliyet ve Masraflar

Question

Merhaba arkadaşlar,

Şahıs şirketi kuruluşu, maliyeti, masrafları ile alakalı oldukça fazla sorular geliyor. Eşim mali müşavir, aynı zamanda Google gelirleri ve e-ticaret içinde bende bu aşamalardan geçtim. Şirketim faaliyetlerine halen devam ediyor. Bu kapsamda tecrübelerimi paylaşmak, şirket kurma aşamasında olan arkadaşlara bilgim dahilinde yardımcı olmak için bu konuyu açmak istedim. Konuda soru cevap şeklinde açıklamalar yapacağım. Sizlerde ekstra aklınıza gelen soruları ve bilgileri paylaşırsanız konuyu güncellemeye devam edebiliriz.

Sorular ve bilgiler geldikçe veya aklıma geldikçe konuyu güncelleyeceğim.

Şirket Kurmam Gerekir Mi?

Burada önemli olan konu düzenli bir gelirinizin olup olmadığıdır. Gelirin büyüklüğünden daha önemli olan düzenli olmasıdır. Aslında her ay Adsense'den 300-500 TL bile kazanıyorsanız bu düzenli gelire girer ve vergisini vermeniz gerekir. Maalesef şu anda vergilendirme için şirket açmanız gerekiyor. Oysa ki aylık, 3 aylık veya yıllık bir beyan ile vergilendirme yapılsa çok daha mantıklı olur.

Burada arızi kazanç meselesi vardır. Gelir Vergisi Kanununun 82. maddesinin ikinci fıkrasında yer alan arızi kazançlara ilişkin istisna tutarı, 2020 takvim yılı gelirlerine uygulanmak üzere 40.000 TL olarak tespit edilmiştir. Yani yıl içinde 1 kere ödeme alıyorsanız (Adsense veya farklı bir kazanç yöntemi ile)(araç satışı, ev satışı, şans oyunları gibi durumlar hariç) ve bu tutar 40.000 TL üzerindeyse vergilendirilirsiniz.

Şahıs Şirketi Kurmak İçin Gerekli Evraklar Nelerdir?
Nüfus cüzdanı fotokopisi
Noter onaylı imza sirküleri (Kiracı değilseniz gerek yok...)
Eğer kiralık bir iş yeri ise kira sözleşmesi
Başvuru Nasıl Yapılır? Kurulum Aşamaları

Başvuruyu interaktif vergi dairesi üzerinden E-Devlet bilgileriniz ile online olarak yapabilirsiniz. Fakat başvuru aşamasında sorulan sorulara doğru bir şekilde cevap verebilmek için muhasebeciniz bu işlemi yaparsa uygun olur.

Başvuru yaptıktan sonra genellikle 1-2 iş günü içinde vergi memuru evinize gelir ve birkaç fotoğraf alır, evrakları imzalatır. Sisteme bilgileri giriş yaptıktan sonra şirketiniz açılmıştır. Genellikle 1-3 iş günü içerisinde süreç tamamlanır.

Başlangıçta muhasebeciye vereceğiniz 0-300 TL ücret yeterli olacaktır.

Home Office

Öncelikli olarak online çalışıyorsanız evinizi adres olarak gösterebilirsiniz. Burada bazı seçenekler devreye giriyor. İhtimallerden bahsedelim;

Ev Sahibiyseniz: Stopaj vb. herhangi bir işlem yok, sadece başvuru yaparken adresinizi vermeniz yeterli. (Bazı mali müşavirler veya vergi memurları yoklamaya geldiklerinde tapuyu görmek isteyebilir.)
Kiracı ve Kira Kontratını Siz Yaptıysanız: Eviniz normal evinizse ve evinizden bu işleri yönetiyorsanız muhasebeciniz ile görüşün, herhangi bir stopaj vs. ödemenize gerek kalmaz.
Kiracı ve Kira Kontratını Yakınınız Yaptıysa: Aynı şekilde bir yakınıza ait olan evlerde herhangi bir stopaj vs. ödemeniz gerekmez.

Burada açmak istediğim bazı konular var. Mesela bir arkadaş şu şekilde paylaşmış; "Oturduğumuz mülkiyet kira ve babamın üzerine, bende ev sahibi babamı gösterdim ben oda kiralıyormuşum gibi 50 TL gibi bir rakam gösterdim kirayı, stopaj vs yok o şekilde yaparsanız. Sadece 0,72 kuruş damga vergisi çıktı." bu şekilde yapabilirsiniz. Fakat dediğim gibi bu şekilde yapmanıza gerek yok. Home office çalışacağınızı muhasebecinize ve vergi memuruna bildirdiğinizde bu konu ile ilgili detaylara girmeyeceklerdir.

Hiçbir alım ve satım işleminiz olmasa veya zarar ediyor olsanız bile aşağıdaki beyannamelerin verilmesi gerekmektedir. Bu beyannameler verilirken vergi olmasa da damga vergileri bulunmaktadır. Bu beyannameler aşağıdaki gibidir.Her ay KDV beyannamesi : 58,80 TL (Damga Vergisi)
3 ayda 1 geçici gelir beyannamesi : 91,70 TL (Damga Vergisi)
Yılda 1 kez yıllık gelir vergisi beyannamesi : 122 TL (Damga Vergisi)
3 ayda 1 kez muhtasar beyannamesi : 58,80 TL (Damga Vergisi)
NOT: Eğer kirada değilseniz ve çalışanınız yoksa online dilekçe yazarak "3 ayda 1 kez muhtasar beyannamesi : 58,80 TL (Damga Vergisi)" bunu ödemenize gerek kalmaz. Muhasebecinize söylerseniz dilekçe konusunda yardımcı olacaktır.

Alıntı										2021 YILI GÜNCELLEMESİ2020'de 58,80 TL olan katma değer vergisi beyannamesine ait damga vergisi tutarı 2021'de 64,10 TL olacak.
2020'de 91,70 TL olan geçici vergi beyannamesine ait damga vergisi tutarı %9,11 2021'de 100,05 TL olacak.
2020'de 69,70 TL olan muhtasar beyannamesine ait damga vergisi tutarı %9,11 2021'de 76,05 TL olacak.
 		Bunun dışında bağ-kur ödemeniz olacaktır. Eğer başka bir yerde sigortalı çalışıyorsanız buna gerek yoktur. 29 yaşının altındaysanız ve ilk kez şirket kurduysanız ilk 1 yıl ödemenize gerek yoktur. Bağ-kur ücreti aylık; bağ-kur primlerinin düzenli ödenmesi ve geçmiş dönem borcunun olmaması durumunda yüzde 5 puanlık indirim ile ödenecek en düşük bağkur primi 868,18 TL, düzenlik ödeme yapılmamış ve geçmiş dönemden borcu olanların ödeyeceği bağkur ücreti aylık olarak 1015,33 TL'dir.

Muhasebe ücreti yaptığınız işlere, evrak sayınıza vb birçok kritere bağlı olarak 150-300 TL arasında olur. Eğer ki artık bilanço halini aldıysanız yani geliriniz, işleriniz yüksekse bu rakam artabilir.

Şahıs Şirketi İçin Bazı Avantajlar
1829 yaş arasındaysanız genç girişimci avantajları kapsamında 75.0000 TL'ye kadar 3 yıl gelir vergisi muafiyetiniz mevcuttur.
1829 yaş arasında iseniz 12 ay boyunca bağ-kur primi ödemesi yapmanıza gerek yoktur.
Yurt dışına mal ve hizmet satışı yapıyorsanız katma değer vergisi ödeme yükümlülüğünüz bulunmamaktadır. Yazılım, mühendislik, tasarım hizmetler de bu kapsamdadır.
Ayrıca yurt dışına yazılım, raporlama, tasarım, mühendislik, veri analizi vb. hizmetler veriyorsanız % 50 oranında gelir (kurumlar) vergisi avantajınız bulunmaktadır.
Hiçbir işlem yapmıyor olsanız bile şirketin belirli bir sabit masrafı olacaktır.

Eğer yanınızda çalışan varsa SSK primi, çalışan stopajı gibi ekstra masraflar olacaktır. Bu kısmı güncelleyeceğim.

Sabit Masraflar Ne Kadar?

Aylık Olanlar

Muhasebe Ücreti : 150-300 TL
KDV Beyannamesi : 64,10 TL
Kira Stopajı : Eğer Kiracıysanız Kiranın %20'si (Yıl Sonuna Kadar %10)
Bağ-Kur: Eğer bağ-kur ödemeniz gerekiyorsa 868,18-1015,33 TL

3 Aylık Olanlar

Geçici Gelir Beyannamesi : 100,05 TL
Muhtasar Beyannamesi : 58,80 TL (Kiracı değilseniz ve çalışanınız yoksa gerek yoktur.)

Yıllık Olanlar

Gelir Vergisi Beyannamesi : 122 TL

Ne Kadar Vergi Ödeyeceğim?

Şirketinizi kurdunuz ve gelir elde etmeye başladınız. Bu durumda ödemeniz gereken başlıca 2 vergi vardır. Bunlar KDV ve Gelir Vergisi'dir.

KDV oranı ürünlere ve hizmete göre farklılık gösterir. 0, 1, 8, 18 oranında olabilir.

Aylık olarak gelir faturalarınızda yer alan toplam KDV rakamından; gider faturalarında yer alan KDV rakamı çıkarıldığında ödemeniz gereken KDV vergisi tutarı belirlenmiş olur.

Gelir Vergisinde ise gelirlerinizden, gideriniz çıkarılacak rakam bulunur. 3 ayda 1 kez geçici gelir vergisi beyannamesi veriliyor olsa da toplama baktığımızda yıllık bazda hesaplanır.

Vergi dilimi: 0  22.000 TL için %15
Vergi dilimi: 22.000 TL  49.000 TL için %20
Vergi dilimi: 49.000 TL  180.000 TL için %27
Vergi dilimi: 180.000 TL  600.000 TL için %35
Vergi dilimi: 600.000 TL üzeri için %40

Gider Olarak Neleri Göstebilirim?

Şirketiniz için harcadığınız amortisman giderleri, ürün alıyorsanız aldığınız ürünleri, hizmet alıyorsanız aldığınız hizmetleri... Bunun yanında elektrik, su, telefon gibi adınıza olan faturaları, market fişlerini, yemek fişlerini vs.

Gelen Sorular
1) 18 yaş altı kişiler vergi mükellefi olabilir mi?

18 yaşından küçük çocukların/gençlerin vergi mükellefi olmasında, şirket ortağı olmasında engel bir durum bulunmamaktadır. 1479 sayılı yasada yer alan 18 yaş öncesi bağ-kurlu olunamayacağı hükmü 5510 sayılı yasada da korunmuştur. Yani vergi mükellefi olabilir ama Bağ-Kur'lu olamaz. Aynı zamanda gelen sorular üzerine sigortalı olabilmek için kendinize ait işletme yerine farklı bir işletme veya şirkette çalışıyor olmanız gerekir. Yani kendinize ait olan şirkette sigortalı olmak gibi bir durum zaten yoktur.

2) Genç girişimci kapsamında şahıs şirketi kurdum diyelim. Yılın sonuna kadar doğru düzgün iş yapamadık ama devlet tarafından sigorta ödendi. Yılın sonunda şahıs şirketini kapatabiliyor muyuz?devlete borçlanma vs. Birşey oluyor mu?

Herhangi birşey olmaz, sadece tekrar yararlanamazsınız.

EKSİK KALAN KISIMLARI VE İLAVELERİ BEKLİYORUM ARKADAŞLAR...

mucurum · Answer

Mufugo adlı üyeden alıntı:						mesajı görüntüle									Selamlar öncelikle altınım için teşekkürler baya açıklayıcı olmuş.

Benim merak ettiğim bir konu var.

Ben x bir yerde sigortalı olarak çalışırken kendi şirketimi açıp o şirkette de ürün/hizmet satmaya başladım diyelim. Bağkur ödemiyorum ancak, 2 yıl sonra işler iyiye gidince sigortalı işimden ayrılıp bağkur ödemeye başladığımda halen 1 yıllık genç girişimcilere özel olan bağkur u devlet ödüyor olayından yararlanabilir miyim? Yani şirket 2 yıldır açık ancak ben 2 yılın sonunda bağkur ödemeye başladığımda 1 yılı devlet destekliyor mu yine? Yoksa şirketin ilk 1 yılı için mi geçerli sadece? 		Hocam maalesef net olarak cevabı bilmiyorum. Yanlış bilgi de vermek istemem bu konuda; yarın bilgili birkaç kişi ile konuyu konuşacağım, net cevap elde ettiğimde paylaşırım.

mucurum · Answer

Bazı rakamlar güncelledim, gözden kaçanlar olabilir.

duhanguler · Answer

@mucurum; 
Hocam, 2 ay önce öğretmen olan babam Covid-19'dan vefat etti ve 25 yaşından küçük olduğum için 805TL maaş bağlandı. Bu durumda şirket kurarsam eğer, 25 yaşına kadar Bağkur ödemek zorunda mıyım? 
(4c'den 25 yaşına emekli aylığı alıyorum.)

mucurum · Answer

OKKODE adlı üyeden alıntı:						mesajı görüntüle									damga vergilerine yeni yılda zam geliyor tabi.2020'de 58,80 TL olan katma değer vergisi beyannamesine ait damga vergisi tutarı 2021'de 64,15 TL olacak.
2020'de 91,70 TL olan geçici vergi beyannamesine ait damga vergisi tutarı %9,11 2021'de 100,05 TL olacak.
2020'de 69,70 TL olan muhtasar beyannamesine ait damga vergisi tutarı %9,11 2021'de 76,05 TL olacak.
 		Teşekkürler hocam güncelleme için; konuya da ekliyorum.

dnaz · Answer

SmmmErhaN adlı üyeden alıntı:						mesajı görüntüle									yatırılan tüm paralar şirket açacağınız kişi üzerine yatarsa problem olmaz hocam. Resmiyette sizin gözükmemeniz lazım 		Teşekkür ederim.

SmmmErhaN · Answer

dnaz adlı üyeden alıntı:						mesajı görüntüle									Peki 29 yaş sinirinin üzerinde isek aileden başka birinin üzerine home Office olarak açabilir miyiz ? İşi biz yapacağız ama şirket başkasının üzerine olacak ? 		yatırılan tüm paralar şirket açacağınız kişi üzerine yatarsa problem olmaz hocam. Resmiyette sizin gözükmemeniz lazım

dnaz · Answer

Peki 29 yaş sinirinin üzerinde isek  aileden başka birinin üzerine home Office olarak açabilir miyiz ? İşi biz yapacağız ama şirket başkasının üzerine olacak ?

Hunkle · Answer

OKKODE adlı üyeden alıntı:						mesajı görüntüle									3aylık ve yıllık vergileri de o aylarda ekstra olarak ödemen gerekiyor ayrca bu hiç fatura kesmediğin durum için geçerli.
kazançların ayrıca vergilerini artı gibi düşün. (kdv + gelir vergisi)
bunun dışında oda vs. yıllık giderleri. bitmeyen giderler serisini de unutmayalım.

0 kazanç için bu model. 		3 ayda bir kez ve yılda bir kez ödenecek tutarlar cok ciddi sorun yaratmayacaktır. Aylık gider ama benım ıcın cok onemlı. Tesekkur ederim bilgiler içic.

OKKODE · Answer

Hunkle adlı üyeden alıntı:						mesajı görüntüle									Çok güzel bir konu olmuş, emeğinize sağlık. Kendi evim var. Ve bir yerde sigortalı olarak çalışıyorum. Burayı iş yeri olarak gösterirsem stopaj ödemiyorum sanırım.

Bu durumda benim aylık giderim sadece şunlar mı oluyor acaba?
-Muhasebe ücreti
-Aylık KDV Beyannamesi: 58.90 Damga Vergisi 		3aylık ve yıllık vergileri de o aylarda ekstra olarak ödemen gerekiyor ayrca bu hiç fatura kesmediğin durum için geçerli.
kazançların ayrıca vergilerini artı gibi düşün. (kdv + gelir vergisi)
bunun dışında oda vs. yıllık giderleri. bitmeyen giderler serisini de unutmayalım.

0 kazanç için bu model.

OKKODE · Answer

damga vergilerine yeni yılda zam geliyor tabi.
2020'de 58,80 TL olan katma değer vergisi beyannamesine ait damga vergisi tutarı  2021'de 64,15 TL olacak.
2020'de 91,70 TL olan geçici vergi beyannamesine ait damga vergisi tutarı %9,11  2021'de 100,05 TL olacak.
2020'de 69,70 TL olan muhtasar beyannamesine ait damga vergisi tutarı %9,11  2021'de 76,05 TL olacak.

Hunkle · Answer

Çok güzel bir konu olmuş, emeğinize sağlık. Kendi evim var. Ve bir yerde sigortalı olarak çalışıyorum. Burayı iş yeri olarak gösterirsem stopaj ödemiyorum sanırım. 

Bu durumda benim aylık giderim sadece şunlar mı oluyor acaba?
-Muhasebe ücreti 
-Aylık KDV Beyannamesi: 58.90 Damga Vergisi

diji360 · Answer

Harika bir yazı olmuş teşekkürler.

OmerC · Answer

Burada arızi kazanç meselesi vardır. Gelir Vergisi Kanununun 82. maddesinin ikinci fıkrasında yer alan arızi kazançlara ilişkin istisna tutarı, 2020 takvim yılı gelirlerine uygulanmak üzere 40.000 TL olarak tespit edilmiştir. Yani yıl içinde 1 kere ödeme alıyorsanız (Adsense veya farklı bir kazanç yöntemi ile)(araç satışı, ev satışı, şans oyunları gibi durumlar hariç) ve bu tutar 40.000 TL üzerindeyse vergilendirilirsiniz

&#8203;Eğer 40.000&#8378; altındaysa şirket açmaya gerek yok mu? Ürün satışları için gerekli midir?

mucurum · Answer

Mufugo adlı üyeden alıntı:						mesajı görüntüle									Selamlar öncelikle altınım için teşekkürler baya açıklayıcı olmuş.

Benim merak ettiğim bir konu var.

Ben x bir yerde sigortalı olarak çalışırken kendi şirketimi açıp o şirkette de ürün/hizmet satmaya başladım diyelim. Bağkur ödemiyorum ancak, 2 yıl sonra işler iyiye gidince sigortalı işimden ayrılıp bağkur ödemeye başladığımda halen 1 yıllık genç girişimcilere özel olan bağkur u devlet ödüyor olayından yararlanabilir miyim? Yani şirket 2 yıldır açık ancak ben 2 yılın sonunda bağkur ödemeye başladığımda 1 yılı devlet destekliyor mu yine? Yoksa şirketin ilk 1 yılı için mi geçerli sadece? 								malimusavirlik adlı üyeden alıntı:						mesajı görüntüle									hayır faydalanamazsınız. ilk defa gelir vergisi mükellefi olduğunuz anda yapmanız gerekiyor. 		Teşekkür ederiz bilgi için hocam; arkadaşın sorusuna cevap olmuş..

malimusavirlik · Answer

başka yerde sigortalı çalışırken işyeri açtığınız da bağkur borcunuz çıkmaz.

malimusavirlik · Answer

Mufugo adlı üyeden alıntı:						mesajı görüntüle									Selamlar öncelikle altınım için teşekkürler baya açıklayıcı olmuş.

Benim merak ettiğim bir konu var.

Ben x bir yerde sigortalı olarak çalışırken kendi şirketimi açıp o şirkette de ürün/hizmet satmaya başladım diyelim. Bağkur ödemiyorum ancak, 2 yıl sonra işler iyiye gidince sigortalı işimden ayrılıp bağkur ödemeye başladığımda halen 1 yıllık genç girişimcilere özel olan bağkur u devlet ödüyor olayından yararlanabilir miyim? Yani şirket 2 yıldır açık ancak ben 2 yılın sonunda bağkur ödemeye başladığımda 1 yılı devlet destekliyor mu yine? Yoksa şirketin ilk 1 yılı için mi geçerli sadece? 		hayır faydalanamazsınız. ilk defa gelir vergisi mükellefi olduğunuz anda yapmanız gerekiyor.

Hin · Answer

mucurum adlı üyeden alıntı:						mesajı görüntüle									Merhaba arkadaşlar,

Şahıs şirketi kuruluşu, maliyeti, masrafları ile alakalı oldukça fazla sorular geliyor. Eşim mali müşavir, aynı zamanda Google gelirleri ve e-ticaret içinde bende bu aşamalardan geçtim. Şirketim faaliyetlerine halen devam ediyor. Bu kapsamda tecrübelerimi paylaşmak, şirket kurma aşamasında olan arkadaşlara bilgim dahilinde yardımcı olmak için bu konuyu açmak istedim. Konuda soru cevap şeklinde açıklamalar yapacağım. Sizlerde ekstra aklınıza gelen soruları ve bilgileri paylaşırsanız konuyu güncellemeye devam edebiliriz.

Sorular ve bilgiler geldikçe veya aklıma geldikçe konuyu güncelleyeceğim.

Şirket Kurmam Gerekir Mi?

Burada önemli olan konu düzenli bir gelirinizin olup olmadığıdır. Gelirin büyüklüğünden daha önemli olan düzenli olmasıdır. Aslında her ay Adsense'den 300-500 TL bile kazanıyorsanız bu düzenli gelire girer ve vergisini vermeniz gerekir. Maalesef şu anda vergilendirme için şirket açmanız gerekiyor. Oysa ki aylık, 3 aylık veya yıllık bir beyan ile vergilendirme yapılsa çok daha mantıklı olur.

Burada arızi kazanç meselesi vardır. Gelir Vergisi Kanununun 82. maddesinin ikinci fıkrasında yer alan arızi kazançlara ilişkin istisna tutarı, 2020 takvim yılı gelirlerine uygulanmak üzere 40.000 TL olarak tespit edilmiştir. Yani yıl içinde 1 kere ödeme alıyorsanız (Adsense veya farklı bir kazanç yöntemi ile)(araç satışı, ev satışı, şans oyunları gibi durumlar hariç) ve bu tutar 40.000 TL üzerindeyse vergilendirilirsiniz.

Şahıs Şirketi Kurmak İçin Gerekli Evraklar Nelerdir?
Nüfus cüzdanı fotokopisi
Noter onaylı imza sirküleri (Kiracı değilseniz gerek yok...)
Eğer kiralık bir iş yeri ise kira sözleşmesi
Başvuru Nasıl Yapılır? Kurulum Aşamaları

Başvuruyu interaktif vergi dairesi üzerinden E-Devlet bilgileriniz ile online olarak yapabilirsiniz. Fakat başvuru aşamasında sorulan sorulara doğru bir şekilde cevap verebilmek için muhasebeciniz bu işlemi yaparsa uygun olur.

Başvuru yaptıktan sonra genellikle 1-2 iş günü içinde vergi memuru evinize gelir ve birkaç fotoğraf alır, evrakları imzalatır. Sisteme bilgileri giriş yaptıktan sonra şirketiniz açılmıştır. Genellikle 1-3 iş günü içerisinde süreç tamamlanır.

Başlangıçta muhasebeciye vereceğiniz 100-300 TL ücret yeterli olacaktır.

Home Office

Öncelikli olarak online çalışıyorsanız evinizi adres olarak gösterebilirsiniz. Burada bazı seçenekler devreye giriyor. İhtimallerden bahsedelim;

Ev Sahibiyseniz: Stopaj vb. herhangi bir işlem yok, sadece başvuru yaparken adresinizi vermeniz yeterli. (Bazı mali müşavirler veya vergi memurları yoklamaya geldiklerinde tapuyu görmek isteyebilir.)
Kiracı ve Kira Kontratını Siz Yaptıysanız: Eviniz normal evinizse ve evinizden bu işleri yönetiyorsanız muhasebeciniz ile görüşün, herhangi bir stopaj vs. ödemenize gerek kalmaz.
Kiracı ve Kira Kontratını Yakınınız Yaptıysa: Aynı şekilde bir yakınıza ait olan evlerde herhangi bir stopaj vs. ödemeniz gerekmez.

Burada açmak istediğim bazı konular var. Mesela bir arkadaş şu şekilde paylaşmış; "Oturduğumuz mülkiyet kira ve babamın üzerine, bende ev sahibi babamı gösterdim ben oda kiralıyormuşum gibi 50 TL gibi bir rakam gösterdim kirayı, stopaj vs yok o şekilde yaparsanız. Sadece 0,72 kuruş damga vergisi çıktı." bu şekilde yapabilirsiniz. Fakat dediğim gibi bu şekilde yapmanıza gerek yok. Home office çalışacağınızı muhasebecinize ve vergi memuruna bildirdiğinizde bu konu ile ilgili detaylara girmeyeceklerdir.

Hiçbir alım ve satım işleminiz olmasa veya zarar ediyor olsanız bile aşağıdaki beyannamelerin verilmesi gerekmektedir. Bu beyannameler verilirken vergi olmasa da damga vergileri bulunmaktadır. Bu beyannameler aşağıdaki gibidir.Her ay KDV beyannamesi : 58,80 TL (Damga Vergisi)
3 ayda 1 geçici gelir beyannamesi : 91,70 TL (Damga Vergisi)
Yılda 1 kez yıllık gelir vergisi beyannamesi : 122 TL (Damga Vergisi)
3 ayda 1 kez muhtasar beyannamesi : 58,80 TL (Damga Vergisi)
NOT: Eğer kirada değilseniz ve çalışanınız yoksa online dilekçe yazarak "3 ayda 1 kez muhtasar beyannamesi : 58,80 TL (Damga Vergisi)" bunu ödemenize gerek kalmaz. Muhasebecinize söylerseniz dilekçe konusunda yardımcı olacaktır.

Bunun dışında bağ-kur ödemeniz olacaktır. Eğer başka bir yerde sigortalı çalışıyorsanız buna gerek yoktur. 29 yaşının altındaysanız ve ilk kez şirket kurduysanız ilk 1 yıl ödemenize gerek yoktur. Bağ-kur ücreti aylık; bağ-kur primlerinin düzenli ödenmesi ve geçmiş dönem borcunun olmaması durumunda yüzde 5 puanlık indirim ile ödenecek en düşük bağkur primi 868,18 TL, düzenlik ödeme yapılmamış ve geçmiş dönemden borcu olanların ödeyeceği bağkur ücreti aylık olarak 1015,33 TL'dir.

Muhasebe ücreti yaptığınız işlere, evrak sayınıza vb birçok kritere bağlı olarak 150-300 TL arasında olur. Eğer ki artık bilanço halini aldıysanız yani geliriniz, işleriniz yüksekse bu rakam artabilir.

Şahıs Şirketi İçin Bazı Avantajlar
1829 yaş arasındaysanız genç girişimci avantajları kapsamında 75.0000 TL'ye kadar 3 yıl gelir vergisi muafiyetiniz mevcuttur.
1829 yaş arasında iseniz 12 ay boyunca bağ-kur primi ödemesi yapmanıza gerek yoktur.
Yurt dışına mal ve hizmet satışı yapıyorsanız katma değer vergisi ödeme yükümlülüğünüz bulunmamaktadır. Yazılım, mühendislik, tasarım hizmetler de bu kapsamdadır.
Ayrıca yurt dışına yazılım, raporlama, tasarım, mühendislik, veri analizi vb. hizmetler veriyorsanız % 50 oranında gelir (kurumlar) vergisi avantajınız bulunmaktadır.
Hiçbir işlem yapmıyor olsanız bile şirketin belirli bir sabit masrafı olacaktır.

Eğer yanınızda çalışan varsa SSK primi, çalışan stopajı gibi ekstra masraflar olacaktır. Bu kısmı güncelleyeceğim.

Sabit Masraflar Ne Kadar?

Aylık Olanlar

Muhasebe Ücreti : 150-300 TL
KDV Beyannamesi : 58,80 TL
Kira Stopajı : Eğer Kiracıysanız Kiranın %20'si (Yıl Sonuna Kadar %10)
Bağ-Kur: Eğer bağ-kur ödemeniz gerekiyorsa 868,18-1015,33 TL

3 Aylık Olanlar

Geçici Gelir Beyannamesi : 91,70 TL
Muhtasar Beyannamesi : 58,80 TL (Kiracı değilseniz ve çalışanınız yoksa gerek yoktur.)

Yıllık Olanlar

Gelir Vergisi Beyannamesi : 122 TL

Ne Kadar Vergi Ödeyeceğim?

Şirketinizi kurdunuz ve gelir elde etmeye başladınız. Bu durumda ödemeniz gereken başlıca 2 vergi vardır. Bunlar KDV ve Gelir Vergisi'dir.

KDV oranı ürünlere ve hizmete göre farklılık gösterir. 0, 1, 8, 18 oranında olabilir.

Aylık olarak gelir faturalarınızda yer alan toplam KDV rakamından; gider faturalarında yer alan KDV rakamı çıkarıldığında ödemeniz gereken KDV vergisi tutarı belirlenmiş olur.

Gelir Vergisinde ise gelirlerinizden, gideriniz çıkarılacak rakam bulunur. 3 ayda 1 kez geçici gelir vergisi beyannamesi veriliyor olsa da toplama baktığımızda yıllık bazda hesaplanır.

Vergi dilimi: 0  22.000 TL için %15
Vergi dilimi: 22.000 TL  49.000 TL için %20
Vergi dilimi: 49.000 TL  180.000 TL için %27
Vergi dilimi: 180.000 TL  600.000 TL için %35
Vergi dilimi: 600.000 TL üzeri için %40

Gider Olarak Neleri Göstebilirim?

Şirketiniz için harcadığınız amortisman giderleri, ürün alıyorsanız aldığınız ürünleri, hizmet alıyorsanız aldığınız hizmetleri... Bunun yanında elektrik, su, telefon gibi adınıza olan faturaları, market fişlerini, yemek fişlerini vs.

Gelen Sorular
1) 18 yaş altı kişiler vergi mükellefi olabilir mi?

18 yaşından küçük çocukların/gençlerin vergi mükellefi olmasında, şirket ortağı olmasında engel bir durum bulunmamaktadır. 1479 sayılı yasada yer alan 18 yaş öncesi bağ-kurlu olunamayacağı hükmü 5510 sayılı yasada da korunmuştur. Yani vergi mükellefi olabilir ama Bağ-Kur'lu olamaz. Aynı zamanda gelen sorular üzerine sigortalı olabilmek için kendinize ait işletme yerine farklı bir işletme veya şirkette çalışıyor olmanız gerekir. Yani kendinize ait olan şirkette sigortalı olmak gibi bir durum zaten yoktur.

2) Genç girişimci kapsamında şahıs şirketi kurdum diyelim. Yılın sonuna kadar doğru düzgün iş yapamadık ama devlet tarafından sigorta ödendi. Yılın sonunda şahıs şirketini kapatabiliyor muyuz?devlete borçlanma vs. Birşey oluyor mu?

Herhangi birşey olmaz, sadece tekrar yararlanamazsınız.

EKSİK KALAN KISIMLARI VE İLAVELERİ BEKLİYORUM ARKADAŞLAR... 		Tebrik ederim, her kafadan bir ses çıkıyordu ama bu kadar net bir şekilde açıklayan bir içeriğe denk gelmemiştim.

Mufugo · Answer

Selamlar öncelikle altınım için teşekkürler baya açıklayıcı olmuş.

Benim merak ettiğim bir konu var.

Ben x bir yerde sigortalı olarak çalışırken kendi şirketimi açıp o şirkette de ürün/hizmet satmaya başladım diyelim. Bağkur ödemiyorum ancak, 2 yıl sonra işler iyiye gidince sigortalı işimden ayrılıp bağkur ödemeye başladığımda halen 1 yıllık genç girişimcilere özel olan bağkur u devlet ödüyor olayından yararlanabilir miyim? Yani şirket 2 yıldır açık ancak ben 2 yılın sonunda bağkur ödemeye başladığımda 1 yılı devlet destekliyor mu yine? Yoksa şirketin ilk 1 yılı için mi geçerli sadece?

mucurum · Answer

Misafir adlı üyeden alıntı:						mesajı görüntüle									Genç girişimci kapsamında şahıs şirketi kurdum diyelim. Yılın sonuna kadar doğru düzgün iş yapamadık ama devlet tarafından sigorta ödendi. Yılın sonunda şahıs şirketini kapatabiliyor muyuz?devlete borçlanma vs. Birşey oluyor mu? 		Hayır borçlanma olmaz; tekrar yararlanamazsınız.

AirPlus adlı üyeden alıntı:						mesajı görüntüle									sigortalı mı olması gerekiyor ? bu konuyu biraz daha detaylandırıp ilk mesajınıza eklerseniz güzel olur. 		Bağ-kur veya sigortalı olmuyor. Ama KDV, Gelir, Stopaj gibi şirket konuları işleme tabi tutuluyor.

AirPlus · Answer

mucurum adlı üyeden alıntı:						mesajı görüntüle									18 yaşından küçük çocukların/gençlerin vergi mükellefi olmasında, şirket ortağı olmasında engel bir durum bulunmamaktadır. 1479 sayılı yasada yer alan 18 yaş öncesi bağ-kurlu olunamayacağı hükmü 5510 sayılı yasada da korunmuştur.

Yani vergi mükellefi olabilir ama Bağ-Kur'lu olamaz. 		sigortalı mı olması gerekiyor ? bu konuyu biraz daha detaylandırıp ilk mesajınıza eklerseniz güzel olur.

Demir23 · Answer

Genç girişimci kapsamında şahıs şirketi kurdum diyelim. Yılın sonuna  kadar doğru düzgün iş yapamadık ama devlet tarafından sigorta ödendi. Yılın sonunda şahıs şirketini kapatabiliyor muyuz?devlete borçlanma vs. Birşey oluyor mu?

mucurum · Answer

FeoMartin adlı üyeden alıntı:						mesajı görüntüle									Elinize sağlık sormak istediğim bir soru var cevaplarsanız sevinirim.

Yurt dışında hizmet sunuyoruz, yani kazançlarımız $ bazında gelir buna kdv gelir vergisi vermemiz gerekiyor mu?

aldığım bilgilere göre yurt dışı kazançlarına gelir vergisi verilmiyormuş.

teşekkürler. 		Burada yaptığınız iş önemlidir. Genellikle Adsense üzerine yoğunlaştığımdan dolayı ve sizin işinizi bilmediğimden dolayı yanlış bilgi vermek istemem ama eğer yurtdışındaki müşterilere ilgili hizmeti veriyorsanız, yurtdışı müşterilerine fatura kesiyorsanız, hizmet yurtdışında veriliyorsa ve kazanç ülkemize giriyorsa KDV istisnası söz konusudur.

mucurum · Answer

AliYucel adlı üyeden alıntı:						mesajı görüntüle									Yıllık gelirlere sanırım gelire oranla %15-35 eklenebilir. Ayrıca kdv ödemeleri de var. Onlardan hiç bahsetmişsiniz. Ve gider göstermelerden de bahsederek güzel bir kaynak olur. Bilgilendirme için teşekkürler. &#128578; 		Teşekkürler hocam; ilgili kısmı ekliyorum. Genellikle hiçbir işlem yapmayanlar ve zararda olanlar için bir konu olmuş gibi görünüyor. Çok haklısınız ilgili kısmı ekliyorum.

AliYucel · Answer

Yıllık vergilere gelire oranla %15-35 gelir vergisi de eklenebilir. Ayrıca kdv ödemeleri de var. Onlardan hiç bahsetmişsiniz. Ve gider göstermelerden de bahsederek güzel bir kaynak olur. Bilgilendirme için teşekkürler. &#128578;

GreedMedya · Answer

Süper bir konu  favorilere alıyorum

FeoMartin · Answer

Elinize sağlık sormak istediğim bir soru var cevaplarsanız sevinirim.

Yurt dışında hizmet sunuyoruz, yani kazançlarımız $ bazında gelir buna kdv gelir vergisi vermemiz gerekiyor mu?

aldığım bilgilere göre yurt dışı kazançlarına gelir vergisi verilmiyormuş.

teşekkürler.

dincerrs · Answer

Çok yararlı, teşekkürler.

mucurum · Answer

BilginMedya adlı üyeden alıntı:						mesajı görüntüle									Teşekkür ederim konu için bugün araştırıyordum zaten yardımcı olacak bana
edit: 18 yaş altı kişiler vergi mükellefi olabilir mi? 		18 yaşından küçük çocukların/gençlerin vergi mükellefi olmasında, şirket ortağı olmasında engel bir durum bulunmamaktadır. 1479 sayılı yasada yer alan 18 yaş öncesi bağ-kurlu olunamayacağı hükmü 5510 sayılı yasada da korunmuştur.

Yani vergi mükellefi olabilir ama Bağ-Kur'lu olamaz.

inceprivate · Answer

Ellerinize sağlık

StabilBey · Answer

Çok yararlı bir paylaşım olmuş Ellerine sağlık

BilginMedya · Answer

Teşekkür ederim konu için bugün araştırıyordum zaten yardımcı olacak bana
edit: 18 yaş altı kişiler vergi mükellefi olabilir mi?