1. Genç Girişimci İstisnası Yaş Sınırı ve 2026 Gelir Sınırı Tuzağı
Eğer 29 yaşının altındaysanız, ilk defa şahıs şirketi açtığınızda 3 yıl boyunca elde ettiğiniz kazancın2026 vergi diliminde 400.000 TL ye kadar gelir vergisinden istisna. Her yıl bu tutar güncellenmektedir. 2025 yılı için 330.000 TL'ydi.
- İstisna Sınırı Değişken: Bu sınır her yıl yeniden değerleme oranına göre güncellenir. 2026 yılı için belirlenen güncel kazanç sınırını kuruşu kuruşuna takip etmelisiniz. Bu sınırı 1 TL bile geçseniz, geçen kısım normal vergi dilimine girer. ( 2026 400.000 dir.
Yazılımcılar, tasarımcılar ve e-ticaret yapanlar genelde evlerini home office gösterir.
- Kira Stopajı vs. Fatura Dengesi: Eviniz kiralıksa, ödediğiniz kiranın brütü üzerinden %20 stopaj vergisi ödemek zorundasınız. Çoğu zaman ev sahibine ödenen kiranın stopaj maliyeti, eve aldığınız internet veya elektrik faturasının şirket gideri olarak size sağladığı vergi avantajından daha fazla olur.
- Mülk Kendi Üzerineyse: Eğer ev kendi mülkünüzse stopaj çıkmaz
- Sanal ofis ise : Stopaj çıkmaz ve tarafınıza kesilen sanal ofis faturasını gider olarak gösterebilirsiniz. Vergi levhanızda özel mahremiyetiniz ev adresi yerine prestijli lokasyonlar yazar.
Şahıs şirketi üzerine alınan veya kiralanan binek araçların masraflarını gidere atarken maliye çok katıdır.
- Gider Sınırı: Aracın yakıtı, bakımı, otoparkı ve sigortasının en fazla %70'ini gider yazabilirsiniz. Kalan %30'u kanunen kabul edilmeyen gider (KKEG) olarak cebe yansır.
- MTV Tuzağı: Şahıs şirketiniz bir kargo veya lojistik firması değilse, binek aracınızın Motorlu Taşıtlar Vergisi'ni (MTV) asla gider yazamazsınız. Ticari Araçlar: Kamyonet, panelvan, minibüs, otobüs veya kamyon gibi ticari maksatla kullanılan araçların MTV'leri doğrudan ticari kazançtan gider olarak indirilebilir.
Bir şahıs şirketi sahibi, kendi kurduğu şahıs firmasında kendini sigortalı işçi (4A) olarak gösteremez.
- Doğru Strateji: Şahıs şirketi açtığınız an zorunlu olarak Bağ-Kur'lu (4B) olursunuz. Ancak, şirketi açmadan önce veya açtıktan sonra başka bir şirkette tam zamanlı veya yarı zamanlı sigortalı (4A) olarak çalışmaya başlarsanız, Bağ-Kur'unuz otomatik olarak askıya alınır. Bu sayede hem Bağ-Kur priminden kurtulur hem de şahıs şirketinizden fatura kesmeye devam edebilirsiniz. 4/A>4/B dir.
Şahıs şirketlerinde hukuki olarak siz ve şirketiniz aynı kişi sayıldığından, genellikle ticari harcamalarla şahsi harcamalar aynı banka hesabından yürütülür. Ancak bu durum, maliyenin radarındaki en büyük risklerden biridir.
Şahsi hesabınıza gelen her para, vergi müfettişleri tarafından "kayıt dışı ticari kazanç" olarak yorumlanabilir. Arkadaşınızın gönderdiği borç para veya ailenizden gelen bir transfer bile inceleme anında başınızı ağrıtabilir. Bu yüzden ticari faaliyetleriniz için mutlaka ayrı bir banka hesabı (tercihen ticari hesap) kullanın. Şirket harcamalarını ve tahsilatlarını sadece bu hesaptan yapmanızı tavsiye edeceğim.
