Mükellef kaydım yok ama gelirim var

Merhaba;

2024 yılı içinde bazı web siteleri için aracılık hizmetlerinde bulundum ve hesabıma ödeme aldım. nedir mesela bu hizmetler, hosting domain yenilenecektir, ödeme benim hesabıma geldi, ben yenileme işlemini yaptım. google ads, instagram reklamı çıkılacaktır ödeme önce bana yapıldı gibi gibi.

bu şekilde hesabıma dışarıdan 66000 tl para girişi olmuş. Fakat bu tutarın çok cüzi bir miktarı kar olarak bana kalmıştır.

1. sosyal medya vergi istisnası başvurusunda bulunacağım, geriye dönük bu aldığım ödemeler problem oluşturur mu?
2. direk vergi dairesine gidip benim 2024 de bu şekilde bu kadar bir gelirim oldu diyip beyanda bulunmam gerekir mi?

sonradan başım ağrımayacak şekilde ilerlemek istiyorum, o yüzden biraz ince eleyip sık dokuyorum.

cevaplayabilirseniz sevinirim.

Vergi dairesindeki kişi ya kardeşim git işine bak diyecek gibime geliyor(ya da öyle demeli diyorum). 66bin giriş olmuş bununda çok az bir kısmı kardır muhtemelen. Sen şimdi bunun kdv, vergi vs. işine girersen 66bin giderin olur.

Not: Sakın yanlış anlaşılmasın ben vergi vermeyelim demiyorum. Ama burada vergi verilecek bir durum yok. Arızi bir kazanç söz konusu. Eğer bu yılki geliriniz artarak devam ediyorsa vakit kaybetmeden bir şirket kurup fatura kesilmeli ve öyle iş yapılmalı.

İstisna başvuru yapıp belge alabilirsin şimdi. Mart ayında zaten 2024 yılına ait gelir bildirimi yapılıyor. Geç kalmadın yani

Çok anlamasam da, teslim olmaya gitmiş gibi olursun cezasını yersin. Şirketini kurmadan ticari bir işlem yapmış olmandan dolayı geçmişe yönelik ceza yiyebilirsin. En iyisi mali müşavirle görüş.

Şimdi geriye dönük başvuru yapılabilir ancak o zaman da giriş çıkış faturası isterler. Fatura olmayınca, %20 kdv isterler. Evet ceza riski olmadan halledilir ancak 13 bin kdv çıkar. Devlet o kadarla bırakmaz, damga vergisi alır, pul alır, harç alır. Bence riske girmeye değer. 66 bin gibi bir rakamı (çok da düzenlı almadığını düşünüyorum) takip etmezler. Elbette gönderiler "ticari gönderi" olarak işaretlenip bir de açıklamalar şunun bunun ödemesi diye yapıldıysa biraz da riskli. Yoksa hiç dokunmamak daha iyi.

Sadece 1 ödemede açıklama girilmiş diğerlerinde açıklama yok. Sürekli her ay olan bir işlem yok. Yılın belli dönemlerinde gelen paralar.

Hesabınıza giren para önemli bir miktar değil. İnceleme vs olacağını zannetmiyorum. Eğer bu rakamdan dolayı vergi incelemesi geçirirsen, gidip piyango bileti al, büyük ikramiye kesin sana çıkar.

1-Vergi kaydını açtır (bir tane mali müşavire ücretini ver o yapsın, kendi başınıza iş yapmayın) istisna başvurusunda bulun ve bütün işlemleri yaptır.
2-Herhangi bir yere şu kadar kazandım diye başvurup başına iş açma. Geçmişi unut, geleceğe bak.

https://www.r10.net/bilisim-hukuku/3...gi9989-14.html
buradaki sorunun cevabı:

"Adsense reklam gelirlerim ile kendi sitem üzerinden yapacağım eğitim dökümanları satışı için sosyal medya içerik üreticisi istisnasına başvuracağım.
Az önce ilgili mevzuatı inceledim. Anladığım kadarıyla kullanacağım gelir modelleri bu istisna için uygun.
Eğer uygunsa öğrenmek istediğim şu; iyzico gibi sanal pos hizmeti veren firmalarla çalışabiliyor muyuz yada hesap açtığımız bankalardan sanal pos hizmeti alabiliyor muyuz? Ödemeler istisna tanımlı hesabımıza sadece EFT/Havale ile mi gelmesi gerekiyor?
Sanal pos kullanamıyorsak o halde satışları shopier gibi siteler üzerinden mi yapmamız gerekir? "

Yaptığınız iş bahsettiğiniz istisna için uygundur.

Konuyla ilgili 318 seri nolu gelir vergisi genel tebliğinin bazı bölümleri aşağıdaki gibidir:

"(15) İstisna edilen faaliyetlere ilişkin gelirin ayni olarak tahsil edilmesi halinde, tahsile konu mal veya hizmetin tahsil tarihindeki rayiç bedelinin gelirin elde edildiği ay içerisinde, ayni olarak tahsil edilen gelirin içinde bulunulan ayın son yedi günü içerisinde elde edilmiş olması halinde ise en geç takip eden ayın ikinci iş günü bitimine kadar banka hesabına yatırılması durumunda istisna şartları ihlal edilmemiş olacaktır.
...
(3) İstisna kapsamında hesaba yatırılan tüm ödemelerden tevkifat yapılacağından, açılacak hesabın münhasıran istisna kapsamındaki hasılatın tahsili için kullanılması gerekmektedir.
...
İstisna şartlarını sağlamadığı tespit edilenler MADDE 8 – (1) Türkiye’de kurulu bankalarda hesap açılmadığı, elde edilen hasılatın tamamının açılan banka hesabına yatırılmadığı veya eksik yatırıldığı veya istisnaya ilişkin şartları taşımamasına rağmen istisnadan faydalandığı tespit edilen müke leflerin söz konusu kazançlarına ilişkin olarak eksik tahakkuk etmiş olan vergi, mükellefin bağlı bulunduğu yerdeki vergi dairesi tarafından vergi ziyaı cezası kesilmek suretiyle gecikme faiziyle birlikte tahsil olunur."

Buna göre tahsilatlarınızı hangi yöntemi kullanarak yaparsanız yapın mutlaka elde ettiğiniz hasılatın eksiksiz olarak stopaja tabi tutulması gerekir. Bu işin hasılatı için kullanacağınız banka hesap numarası ayrı olsun ve sadece bu iş için kullanılsın. Stopaja tabi tutulan rakamda eksiklik bulunmasın. Örneğin sana pos ile 100 TL tahsilat yapmışsan ve hesabına 1 tl komisyon kesildikten sonra 99 TL yatmış ise, senin stopaj kesilecek gelirini 100 TL olarak eksiksiz banka hesabına yatırman gerekecektir.
Bu işi şöyle çözebilirsin. Örneğni Mart 2025'te tahsilatlarını iyzico veya sanal pos ile yaptığını düşün. Her ay yaptığın aylık toplam tahsilatı hesaplarsın, bu hesaplamayı yaparken yukarıda belirttiğim gibi kesiniti, komisyon vs senden yapılan bütün kesintileri de toplayarak toplam hasılat rakamına ulaş. Ulaştığın bu rakamı her ayın sonunda sadece istisna rakamı için kullanacağın hesaba havale et ve bu tutar üzerinden %15 kesinti yapılmasını sağla. Bu şekilde hiç bir sıkıntı yaşamadan çalışmalarına devam edebilirsin.

İşlemlerini (ben uğraşamıyorum) bu işi daha önce yapmış bir mali müşavirle başlat ve bitir)
1-Vergi Dairesi işe başlama bildirimi + etebligat bildirimi,
2-İstisna yazısı alma işlemi,
3-İstisna işleminin kullanılacağı banka hesap numarasının vergi dairesine bildirilme işlemleri.
Bütün bunları profesyonel yardım alarak yapman lazım.
+Her ay adına bağkur prim borcu çıkacaktır. Bu konuda muhasebeci arkadaşlar gerekli bilgilendirmeyi yaparlar.

Kenan Gümüş
Mali Müşv.

İstisna sisteminde geriye dönük kazançları vergilendiremezsiniz çünkü o kazançlar artık normal hesaba girmiş kaynaktan vergi kesintisi yapılamamıştır.

Öyle olsa bile hosting domain ödemesi reklam harcaması gibi kalemler zaten istisna kapsamında değil.

Eğer kazançlar devam ediyorsa şahıs şirketi açarak bundan sonraki kazançlar için fatura kesip mükellef olabilirsiniz.

Kenan Bey çok teşekkür ederim 2 soruda da aklıma takılanları yanıtlamış oldunuz. Dediğiniz gibi komisyon olayınıda düşünmüştüm. Benim kazandığım bir ücret olmasa bile Vd nin ne diyeceği belli olmaz, dediğiniz gibi bir ek ödeme mantıklı.