Yılbaşı ve 2025 Yılı Vergisel Değişiklikler

Değerli R10 Ailesi;

Bu güzel aileyle birlikte mali mevzuatlarla ilgili, bugüne dek, yüzlerce konuda , binlerce soru cevapla, gerek PM gerekse telefon yoluyla hep diyalog halinde olduk.✅

Acısıyla tatlısıyla bir yılı daha geride bırakırken , başta tüm R10 ailesinin olmak üzere, yeni yılın ülkemize huzur ve mutluluk getirmesini temenni ederek , 2025 yılıyla birlikte, PM üzerinden de çokça sorulan soruların cevabı niteliğinde olan , güncel rakamlar eşliğinde , vergi ve diğer konularla ilgili bilgilendirme yapmak gayesiyle bu yazıyı kaleme aldık ve sizlerle paylaşmak istedik.


📌 01.01.2025 tarihinden itibaren, Pazaryerlerinde (Trendyol,Hepsiburada vb.) satışyapan mağazaların ciroları üzerinden , pazaryerleri devlet adına %1 oranında kesinti yapacak.
Ve mağazalardan yapılan bu kesintiyi firma sahipleri gelir/kurumlar vergisi beyannamesinde çıkan vergilerinden mahsup edebilecek.✅

📌01.01.2025 itibariyle tüm bilançoya tabi şahıs firmaları, Limited ve Anonim Şirketler E-Deftere tabi olacak.
(Çok titiz tutulması gereken, hataya yer olmayan bir muhasebe türüdür)✅

📌Bağkur borcu birikenler için borç sildirme affı henüz çıkmadı, vergi borçları için de af henüz yok, önümüzdeki süreçte böyle kapsamlı bir af beklentisi mevcut.✅

📌Gelir alt sınırı olmaksızın yapılan iş karşılığında düzenli olarak elde edilen gelirler ticari kazançtır ve ticari kazançlarınızı firma açarak maliyeye beyan edebilirsiniz. ( Sosyal medya istisnası hariç)✅

📌Asgari ücret %30 oranında arttırılarak 17.002,00 TL den 22.104,67 TL ye yükseltilmiştir. ✅

📌Bağkur ödemeleri düzenli ödeyenler için 7.671 TL , düzenli ödemeyenler için aylık 8.971 TL olmuştur.(İlave indirimler görüşülmekte olup , bu rakamlarda değişiklik yaşanabilir ilerleyen günlerde) ✅

📌Asgari ücretle Sigortalı işçi çalıştıran işverenler yeni yılla birlikte ;
Primleri düzenli ödeyenler. 8.516 TL
Primleri düzenli ödemeyenler 9.816 TL ödeyeceklerdir. (İlave indirimler görüşülmekte olup , bu rakamlarda değişiklik yaşanabilir ilerleyen günlerde)✅

📌Yurtdışına yazılım geliştirme , grafik tasarım gibi hizmetler veriyor ve bu hizmetleriniz yurtdışında kullanılıyor ve faturayı yurtdışındaki şahıs yada firmalara yapıyorsanız ve ödeme de banka hesabınıza geliyorsa hizmet ihracı kapsamında elde ettiğiniz kazancın gelir vergisi olarak %5 ini ödeyeceksiniz. Tabi burada firma kuruluşunda ve sonrasında dikkat edilmesi gereken teknik bazı konular var, mevzuata uygun olması gereken (Faturalarınızı da kdv siz keseceğiniz için , sadece %4-5 oranında gelir vergisi ödeyerek , vergi olayı bitmiş oluyor)✅

📌Kişisel Web sitelerinizden içerik üreterek elde ettiğiniz kazançlarla ilgili olarak artık sosyal medya istisnasından faydalanabiliyorsunuz, dört gözle beklenen bir yasaydı. ( Firmaların ürünlerini tanıtarak reklam geliri elde edenler bu istisnadan faydalanamazlar) (Sosyal medya istisnasından muafiyet, açıklanan yeniden değerleme oranına göre 2025 yılında 4.300.000 TL olacak)✅

📌Vergi beyanlarından devletin aldığı damga vergisi tutarları yeni yılla birlikte güncellenerek %43,93 oranında arttırılmış olup, Beyanname damga vergiler tutarları şu şekildedir;

Kdv ————- 308,30 TL den 443 TL ye
Muhtasar—- 365,30 TL den. 525 TL ye
GeçiciVergi- 480,20 TL den 691 TL ye
YıllıkGelir V.- 999,20 TL den 1.438 TL ye
KurumlarV.-1.156,20 TL den 1.664 TLye çıkarılmıştır.✅


📌Yeniden değerleme oranlarına göre Genç girişimci gelir vergisi istisnası da 2025 yılı için 230.000 TL den , 330.000 TL ye yükselmiştir.✅

📌2025'te yolcu beraberinde yurt dışından getirilen telefon IMEI kayıt harcı 31.692 TL den 45.614 TL ye çıkacak.✅

📌2025 yılında yeniden değerleme oranına göre şahıs işletmeleri için Yeni bir yasal düzenleme yapılmazsa uygulanacak gelir vergisi dilimleri;

158.000 TL'ye kadar % 15
158.000-330.000 aralığı % 20
330.000-1.200.000 aralığı % 27
1.200.000-4.300.000 TL aralığı % 35
4.300.000 TL ve üzeri % 40 olarak güncellendi.✅
——————————————————————

‼Kısa bilgilerden sonra gelir/kurumlar vergisi noktasında size gerçek yaşanmış bir olayla ilgili hikayemizden bahsedelim ;😊

Ali , Veli , Akın ve Ayşe üzerinden gelir vergisi anlamında kısaca bahsedelim ;

📌Ali genç girişimcilikten faydalanan şahıs firması sahibidir.

📌Veli limited şirket sahibidir.

📌Akın genç girişimcilik teşviğinden faydalanmayan şahıs firması sahibidir.

📌Ayşe de yazılım geliştirme yapıp yurtdışına bu hizmeti veren limited şirket sahibidir.

Bu arkadaşlar, her ay giderlerini çıktıktan sonra 300.000 tl kâr etmişlerdir. Yani, Yıllık 3.600.000 TL kâr etmişlerdir.⁉

📌Ali’nin Vergilendirilmesi;
Genç girişimci olduğu için yıllık kârından 330.000 TL si gelir vergisinden istisna tutulduğundan yıllık kârı 3.270.000 TL ye düşecektir.

Ödeyeceği Vergi : 1.017.500 TL✅
——————————————————————

📌Veli’nin Vergilendirilmesi;
Kurumlar vergisi oranı %25 tir. Vergilerini ödediğinde 5 puan indirimli olarak %20 oranında ödeyecektir.

Ödeyeceği Vergi: 720.000 TL✅
——————————————————————

📌Akın’ın Vergilendirilmesi;
Genç girişimci teşviğinden faydalanamayan bu arkadaşımızın ödeyeceği gelir vergiside şu şekilde olacaktır.

Ödeyeceği Vergi : 1.133.000 TL✅
——————————————————————

📌Ayşe’nin Vergilendirilmesi;
Ayşe yazılım ihracı şartlarını taşımakla birlikte vergilendirilmesi %80 indirimli olacaktır.(Basitçe söylemek gerekirse kazancın %4 ünü ödeyecektir)

Ödeyeceği Vergi : 144.000 TL✅
——————————————————————

✅✅✅Evet arkadaşlar teşvikli ve teşviksiz şahıs firması olan limited şirketi olan bu 4 arkadaşımızı ödeyeceği yıllık gelir- kurumlar vergisi tutarları bu şekilde olacaktır.⭐⭐⭐

⭐⭐⭐Dipnot;⭐⭐⭐
İnsanların Limited Şirket kurmaktaki gayeleri; sadece gelir vergisinin sabit bir oranı olmasının yanında , daha kurumsal bir görüntü vermesi ve birden fazla kişinin resmi olarak ortak olabilmesi sayılabilir.✅



Bugüne kadar farklı konularda kaleme aldığımız, 100 ün üzerinde yazıyı sizlerle paylaştık, sizlerle birlikte olduk, olmaya da devam edeceğiz. En kısa sürede yukarıda bahsettiğimiz yeni vergisel düzenlemelere göre, yazılarımızın içeriklerini de güncelleyeceğimizi bilginize sunarız.⭐⭐

📌Konuyu anlamayan ya da farklı sorunları olan arkadaşlarımız PM üzerinden iletişim kurabilirler.⭐⭐⭐⭐

İyiki varsin iyiki tanıdık seni @MaliMevzuat;

senden çok şeyi öğreniyoruz

Rica ederiz, bu güzel aileyle birlikte olmak bizleri de mutlu ediyor👍😊

Çok teşekkür ederim değerli bilgiler için. @MaliMevzuat;

Rica eder iyi forumlar dileriz👍

@MaliMevzuat; Savaş hocam sağ olsun sadece muhasebe işlerimizi halletmekle kalmıyor bizi yeni düzenlemelerden de bu konudaki gibi haberdar ediyor.
Şirket kurmayı düşünen üyeler var ise mutlaka Savaş hocam ile bir konuşmalarını öneririm.

Değerli bilgiler için teşekkür ederiz

Yıllardır çalışırız Gözü Kapalı tavsiye ederim.
Ellerinize sağlık Savaş Bey.

Rica eder iyi forumlar dileriz👍