Vergiden yoruldum yardım edin !

Bir salaklık yapıp girişimci kurye oldum. Arabamla çalıştım ama vergide, KDV’de, gelir vergisinde hiçbir şey kazanamıyorum. Bugün istifa ettim ve muhasebeciye arabayı satmak istediğimi söyledim. O da arabayı satmam gerektiğini ve fatura kesmem gerektiğini söyledi.
Ben de arabanın ticari ruhsatlı olduğunu ama şahıs şirketimin üzerine kayıtlı olmadığını söyledim. “Fark etmez, yine de fatura keseceksin.” diyor. Arabayı 750 bin TL’ye aldım. Satarsam aynı fiyata bile yaklaşık 150 bin TL civarında KDV çıkacağını söylüyor.
Ben devlete vergi ödemekten başka hiçbir şey kazanmadım. Devlet benden daha fazla kazandı. Stresi ben çektim, masrafları ben çektim; şimdi araba sanki yarı yarıya ortakmışız gibi oldu.
Ben artık gerçekten yoruldum ve ne yapacağımı bilmiyorum. Direkt noterde aracın ruhsatını hususiye çevirip satışını mı yapmam gerekiyor?

@YigitBey55; hocam bilgilendirme sağlayacaktır.
Bu arada çok geçmiş olsun hocam, kolaylıklar diliyorum.
bu arada ben yapay zeka ile alttaki yanıtı buldum ama yiğit hocam daha net bir bilgi verecektir.

Noterde ruhsatı hususiye çevirip satış yapmak vergi yükümlülüğünü ve fatura kesme zorunluluğunu ortadan kaldırmaz. Vergi Dairesi açısından belirleyici olan husus, aracın Emniyet/TÜVTÜRK kayıtlarındaki ruhsat cinsi değil, vergi mükellefiyetiniz süresince işletme aktifine alınıp alınmadığı ve giderlerinin vergi matrahından düşülüp düşülmediğidir.
Konumunuza tam ve doğru bir çözüm getirebilmek için şu birkaç noktanın netleştirilmesi gerekir:

1. Satın alma faturası ve KDV: Aracı alırken faturayla mı aldınız ve bu alıştaki KDV’yi muhasebenizde indirim konusu (İndirilecek KDV) yaptınız mı?
2. Gider yazımı: Mükellefiyetiniz süresince bu aracın yakıt, bakım, sigorta veya tamir masraflarını şirket gideri olarak gösterdiniz mi?
3. Devreden KDV durumu: Şu anki beyannamelerinizde birikmiş "Sonraki Döneme Devreden KDV" bakiyeniz var mı?

Olası Senaryolar ve Durum Analizi
1. Araç Aktife Kayıtlıysa veya Masrafları Gösterildiyse
Şahıs şirketlerinde kişi ile şirket hukuken aynı kişi olsa da vergi hukuku açısından ticari faaliyet için kullanılan varlıklar "işletme aktifi" sayılır.

• Aracı ruhsatta hususiye çevirseniz dahi, aracı kişisel mülkiyetinize çekmek (işletmeden çekme) vergi mevzuatına göre bir "teslim" sayılır. Dolayısıyla aracı dışarıya satmasanız bile kendi adınıza fatura kesip KDV’sini hesaplamanız gerekir.
• KDV Hesabı: Ticari araçlarda genel KDV oranı %20’dir. Eğer aracı KDV dahil 750.000 TL’ye satarsanız, matrah 625.000 TL, KDV ise 125.000 TL olur (fiyata KDV eklenerek 750.000 TL + KDV satılırsa KDV 150.000 TL çıkar).
• Net Ödenecek KDV: Çıkan 125.000 TL veya 150.000 TL KDV’nin tamamını cebinizden ödemeyebilirsiniz. Eğer geçmiş dönemlerden biriken "Devreden KDV" bakiyeniz varsa veya araç alışında ödediğiniz KDV sistemde duruyorsa, hesaplanan KDV bu tutardan mahsup edilir. Yalnızca aradaki fark devlete ödenir.

2. Araç Hiç Aktife Alınmadıysa ve Masraf Gösterilmediyse
Eğer aracı satın alırken KDV indirimi yapmadıysanız, muhasebe kayıtlarına (Defter Beyan Sistemine) demirbaş/taşıt olarak eklemediyseniz ve benzin/bakım gibi hiçbir masrafını vergi matrahınızdan düşmediyseniz, aracın şahsi mal varlığınız sayılması yönünde vergi dairesine itiraz hakkınız doğabilir. Ancak kuryelik faaliyetinde araç ticari olarak bildirildiyse vergi dairesi aracı doğrudan ticari matraha dahil kabul etmiş olabilir.

Araç giderlerini şirketten göstermediysen fatura kesmek zorunda değilsin.

Şirketi kapat sonra sat

Hocam burada en önemli nokta aracın ruhsatının ticari olması değil, aracın kimin üzerine kayıtlı olduğu ve şirket kayıtlarında nasıl işlendiği. Şahıs şirketinin üzerine kayıtlı değilse muhasebecinin neden fatura gerektiğini netleştirmek lazım.

Ben olsam satıştan önce başka bir mali müşavire de ruhsat ve şirket kayıtlarını gösterip ikinci görüş alırdım. Aracı hususiye çevirip çevirmemeniz de tek başına KDV konusunu çözmeyebilir. Satıştan önce bu kısmı kesinleştirmek daha güvenli olur.

Arabada şahıs şirketide bana ait

O zaman hocam durum biraz daha farklı olabilir. Araç şahıs şirketine kayıtlıysa satışta fatura ve KDV konusu gündeme gelebilir. Ama aracın alım şekli, KDV durumu ve muhasebe kayıtları önemli. Ben olsam satıştan önce başka bir mali müşavirden de ikinci görüş alırdım; özellikle 150 bin TL KDV hesabını net olarak hangi işlem üzerinden çıkardığını sorun.

Sadece mazotu

Maalesef kesmeniz gerekiyor, araç bakım, mazot ıvır zıvırı düşebiliyorsanız birde ticariymiş zaten.