Şahıs Şirketimi Kapatamıyorum

Dostum geçmiş olsun.

Öncelikle neden 90 Bin TL çıktığını bilmek için kayıtlara bakmak lazım. Yani Evi tutarı ne kadar, Kira olarak aylık ne kadar gider gösterdiniz ve ek demirbaşlar nelerdir ?

90 Bin TL Büyük rakam sizin yerinizde olsam şirketi kapatmak yerine boşa düşürürüm. Yani artık şirketi kullanmayıp 1 sene boş beyan vermeye devam ederim. Bunun size fazla bir maliyeti olmaz. 2 Yılı doldurduktan sonra eğer mümkünse şirketi kapatın.

Bende şahıs şirketi kurarken aracımı işletmiştim. O zaman 60K'lık bir araçtı 3 sene sonra şirketi kapatırken yanlış hatırlamıyorsam 2-3k bir ücret çıkmıştı.

Merhaba Hocam (Ben de muhasebeciyim.)

Bu şekilde kimse elle tutulur bişey diyemez size.

1- Öncelik olarak ne iş yaptığınızı belirtin. (Hangi faaliyet ile uğraşıyorsunuz.)
2- Şahıs firması mı açıtınız, Yoksa şirket misiniz? (Şahıs vergi levhasında Şahıs ismi yazar, Şirkette ise ltd şti., a.ş,, koll. şti. vs vs yazar.)
3- 1 yıl daha neden para ödüyorsunuz. (Şahıs firmaları tasfiyeye girmez.)
4- Ev ile kdv nin ne alakası var. Evlerde kdv oranı %1 değil mi?
5- Ev dışında hiç gideriniz veya mal alışınız yok muydu.
6- Hiç bir mali veriniz yok, Mizanınız yok. Beyannameleriniz vs vs yok. Bu durumda kimse bişey diyemez.

Örnekler
1 milyona ev aldınız. Sonra evi yine 1 milyona sattınız diyelim. Kdv ve gelir vergisi kafa kafaya gelir.
1 milyona ev aldınız. Dönem içinde sadece gelir elde ettiniz. Ev dışında hiç gideriniz yoksa bu durumda evi satarken hem kdv ve gelir vergisi çıkar.

Dönem İçinde 1.000.000 gider yaptınız. (100.000 TL kdv si olsa)
Dönem İçinde 50.000 tl satış yaptınız (9.000 tl kdv olsa)
Sonuç:

Kdv Yönünden: 91.000 devreden kdv olur.
Gelir Vergisi Yönünden: 950.000 TL zarar olur.

İlerleyen Dönemde %1 kdv li 1.000.000 gelir elde ettiniz. Hiç gider yapmadınız.
Sonuç:
Kdv Yönünden: Daha önceden 91.000 TL devreden kdv vardı. 100.0000 - 91.000 = 9.000 TL Kdv Çıkar.
Gelir Vergisi Yönünden: 950.000 tl zarar vardı. 1.000.000 TL - 950.000 = 50.000 TL Kar çıkar ve Karın vergisi ödenir. (8.800 TL vergisi olması lazım)

Yani bu örneğe göre;
1.000.000 tl lik %1 gider yapan ve dönem içinde %18 kdvli 50.000 mal satan ve ilerleyen dönemde %1 kdvlik 1.000.000 TL lik satış yapan kişi 9.000 kdv + 8800 TL gelir vergisi =17.800 tl vergi öder.

arkadaşlar bu konuyu okuyunca benim de sormak istediğim var kafam biraz karıştı ben şimdi telefon aldım şahıs şirketi üzerine aldım. şuan kapatma durumum yok ama diyelim kapatmak zorunda kaldım zamanında yazdırdığım için o kdvyi ödemem mi gerekiyor acaba? Şuan 10 bin civarı kdv fazlam var buna rağmen de ödemem mi gerekiyor bunu en iyisi muhasebeciye bi sorayım

KDV Fazlan varsa yani devletten KDV Alacağın varsa ödemezsin diye biliyorum. Ayrıca telefon direk gider olarak gösterilir. Ev ve Araba gibi mülkler direk gider yazılmıyor.
Yani 1.000.000 TL'ye ev aldıysanız bunun her ay 20.000 TL 'si gider olarak işlenir (Rakamı örnek verdim)

Ancak 10.000 TL'lik telefon aldıysanız o direk gider görünür. Telefon bozulabilir, Kırılabilir, Kaybolabilir o tür durumlarda sanırım envanter'de çıkarılabiliyor. (Tam emin değilim)

Devreden Kdv nin 10.000 civarındaysa telefonun satarken telefonun kdv si 10.000 Tl nin altındaysa ödemezsiniz.

Yani Devreden Kdv: 10.000 TL
O ay hiç giren çıkan birşey olmadı sadece 20.000 TL + Kdv ye telefon sattınız. Telefonun kdv si 3.600 TL
Bu durumda devreden kdv 6.400 TL ye düşer ve kdv ödemezsiniz. Devreden kdv tamamen eriyince kdv ödemeye başlarsınız.

Sadece kendini düşünüyorsun genel muhasebe ve ekonomi hakkında bilgin az değerli hocam.
Şahıslardan 2. el ürünleri ticari olarak satın alıp bunları ileride satabilirsin.
Şahıstan ürün alırken KDV tahakkuk etmez gider pusulası ile, noter sözleşmesi ile alırsın ama satarken KDV tahakkuk eder.
Bunun nedeni KDV'den yırtmak için ikinci el ürün alıp satıyormuş gibi gösterebilmenin önüne geçmek.
O yüzden şahıslardan ikinci el mal hizmet ürün aldığınızda bu mal ürün ve hizmetleri satarken KDV ödemeniz gerekiyor.
Sizin eviniz 150 metrekareden büyük herhalde. Yoksa KDV %1 olurdu.
Ama ticari olarak bir şey satın almadan önce yaptığınız işlemin ileride doğuracağı sorumlulukları bilip kabul edersiniz.
Sen bu evi 10 sene firma üzerinde tutsaydın senelerce stopajdan tasarruf etme hakkına sahipsin ama 2 sene içinde bu evi satmaya kalkarsan da KDV'sini ödeme sorumluluğu yükleniyor. Evi KDV'li aldıysan zaten KDV'den de mahsuplaşarak fayda sağlardın.
Senin stopajdan tasarruf etme hakkını 1 sene kullanman senin tercihin bu hakkı 30 sene de kullanabilirdin.
Devlet bu hakkı kullanmak isteyenlere KDV ödeme sorumluluğu getirmiş, sonra da bu KDV ödeme sorumluluğuna kolaylık sağlayıp 2 sene istisnası uygulamış.
Yani devletin yaptığı işlemde hiç bir soru yok.
Sorun senin hesabını kitabını yanlış yapmış olman.

Anladığım kadarıyla evi kdv li almışsın ve gider olarak şirkete eklemişsin ve bu kdvyi kazançlarda ki kdv ni düşerken kullanmışsın bu yüzden içerde kdv kalmamış şirketi kapatırken evi kendine fatura edip şirketi kapatman gerekir ve böyle yapınca ve içerde de kdv olmayınca sanırım 90 bin gibi bir kdv ödemen çıkmış.

Direk gider gösterirsiniz ama şirketinizi o ürünün ekonomik amortisman ömründen önce kapatırsanız kalan amortisman ömrü üzerinden KDV ödemeniz gerekebilir.
Muhasebeci arkadaşlar daha iyi açıklam ama AMORTİSMANA TABİ KIYMETLER var.
https://www.gib.gov.tr/fileadmin/use...n_oranlari.pdf
Mesela yasa telefon için 3 sene amortisman ömrü vermiş. Yani siz şirketi 2 sene sonra kapatısanız cep telefonunun %66'ı amortisman olarak gitse de geriye %33'ü kıymet olarak kalır.
Ve 10 binlik telefon için 3333 lira kıymet kalmış olur ve 508 lira KDV ödemeniz gerekir.
Ama şirketi telefonun fatura tarihinden 3 sene ya da daha uzun süre sonra kapatırsanız ödemeniz gereken bir şey olmaz.

Yurt dışı geliri elde ediyorum, kdv ile işim olmuyor. Ama giderlerimde kdv yazılıyor mu bilmiyorum. Doğrudur hocam anladığım kadarıyla zaten bir çözümü yok. 90 bin ödemek yerine açık tutar hem muhasebe ücretimi hem bağkurumu ödemeye devam ederim.