Şirket Sahipleri Dikkat! Hangi Giderleri Vergiden Düşebilirsiniz?

Türkiye'de şahıs, limited veya anonim şirket fark etmeksizin, birçok gider kalemi vergi matrahından düşülebilir. Ancak hangilerinin gerçekten kabul edilebilir olduğunu bilmek, şirketinizin mali yapısı için kritik önem taşır.
Sizin için 2025 yılı itibarıyla geçerli, mevzuata uygun gider kalemlerini derledik ve her birini tek tek kısa ama net açıklamalarla açıkladık.


Gider kalemleri ;

1. Reklam & Promosyon Giderleri
Ticari kazancın elde edilmesi veya artırılması amacıyla yapılan reklam ve tanıtım harcamaları (TV, dijital, sosyal medya, promosyon ürünleri vb.) GVK ve KVK kapsamında gider olarak indirilebilir.

2. Araç ile İlgili Giderler
Şirket aktifine kayıtlı araçların yakıt, bakım, sigorta, MTV, otoyol-köprü ücretleri gibi giderleri, aracın işle ilgili kullanılması kaydıyla gider yazılabilir.

3. Banka Masrafları
Havale, EFT, kredi faizi, kredi kartı komisyonu gibi bankacılık işlemleri ile ilgili giderler, belgeli olmak şartıyla doğrudan gider yazılabilir.

4. Personel Giderleri
Çalışanlara ödenen maaş, SGK işveren payı, yol/yemek yardımı gibi giderler, bordrolanması ve belgelenmesi kaydıyla indirilebilir.

5. Maaş, İkramiye, Kıdem ve İhbar Tazminatları
Bu ödemeler, kanuna uygun olarak hesaplanmış ve belgelenmişse (bordro, sözleşme, hesap pusulası vb.) gider olarak yazılabilir.
* İhbar/kıdem ödemeleri için yasal hesaplama şarttır.

6. Sattığınız Ürünlerin Maliyeti
Satışa konu olan ürünlerin alış bedeli, işçilik, hammadde, ambalaj vb. maliyet unsurları doğrudan giderleştirilir. Stok kontrolü şarttır.

7. Eğitim Giderleri
Personelin mesleki gelişimine yönelik eğitim, seminer, kurs ve sertifika programlarına ilişkin belgeli harcamalar gider olarak yazılabilir.

8. Kira & Home Office Giderleri
Şirket adına kiralanan ofisler için yapılan kira ödemeleri ile ev-ofis kullanımında işyeri oranına göre kira, elektrik, su, doğalgaz giderleri kısmen indirilebilir.
* Home office için muhasebe tarafından oranlama yapılmalıdır.

9. Yemek ve Gıda Masrafları
İşyeri için alınan yemek hizmetleri veya personele verilen yemek bedeli (faturaya veya fişe bağlı olmak kaydıyla) gider olarak yazılabilir.
*Şirket dışı yemeklerde “temsil/ağırlama” kuralı geçerli olabilir.

10. Ofis Masrafları (Temizlik)
Ofiste kullanılan temizlik ürünleri, temizlik hizmetleri gibi harcamalar doğrudan gider yazılabilir.

11. Ulaşım Giderleri
Personelin iş amaçlı ulaşım giderleri (servis, taksi, otobüs, uçak bileti, yakıt) belgeli olmak şartıyla gider olarak gösterilebilir.

12. Konaklama Giderleri
İş seyahati kapsamında oluşan otel ve konaklama harcamaları, işle ilgili olduğunu belgelemek koşuluyla giderleştirilebilir.

13. Sabit Kıymet Giderleri
Uzun vadeli kullanılan bilgisayar, mobilya, makine gibi demirbaşlar doğrudan gider yazılmaz; amortismana tabi tutulur.
* 9.900 TL üzeri alımlarda amortisman uygulanır.

14. Amortisman Giderleri
Sabit kıymetlerin ekonomik ömrüne göre dağıtılan yıllık giderdir. Vergi Usul Kanunu’nda belirtilen oranlara göre hesaplanır.

Siz de şirketinizde bu giderlerin hangilerini kullanıyorsunuz?
Yorumlarda deneyimlerimizi paylaşalım.