Bugüne kadar kaleme aldığımız birçok yazımızda olduğu gibi , güncel Mali Mevzuat’a göre yine aklınızdaki tüm sorulara cevap bulabileceğiniz, bir yazı hazırladık. Aslında bu yazıyı çerçeveletmek gerekebilir, tam bir e-book😊😊
Neden Şirket kurmalıyım❓
Hangi tür şirket kurmalıyım❓
Şirket nasıl kurulur❓
Nelere dikkat etmeliyim❓
Faturayı nasıl kesmeliyim❓
Nereden başlamalıyım❓gibi gibi… aklınızı kurcalayan gece uykularınızı kaçıran 😊birçok sorunuza yanıt niteliğindeki yazımıza geçelim.✅
——————————————————————
📌Neden şirket kurmalıyım?
Yapılan iş karşılığında düzenli olarak elde edilen gelirler ticari kazançtır ve bir gelir alt sınırı olmaksızın, firma açıp kazançlarınızın faturalarını kesip, gelirlerinizi vergilendirmeniz gerekir.
****************************************
📌Ne tür şirket kurmalıyım?
Maliye Bakanlığı elde edilen kazançlar üzerinden gelir/kurumlar vergisi talep etmektedir.
Şahıs firmalarında elde edilen kazançlar nispetinde artan gelir vergisi oranları mevcuttur;
158.000 TL'ye kadar % 15
158.000-330.000 aralığı % 20
330.000-1.200.000 aralığı % 27
1.200.000-4.300.000 TL aralığı % 35
4.300.000 TL ve üzeri % 40 oranında vergilendirilir.
Limited şirketlerde ne kadar kazanırsanız kazanın , elde ettiğiniz kazanç üzerinden %25 oranında kurumlar vergi ödersiniz. (Vergilerin düzenli ödenmesi halinde %5 indirimli olarak %20 oranında ödenir)
Sizlere bir fikir olarak olması gerekirse, bu durum aylık en az 80.000 TL - 100.000 TL bandında kazanç elde edenler için Limited şirket kurmak ön plana çıkmakta.
****************************************
📌İnsanlar neden Limited Şirket kurarlar?
Bunun genel anlamda 3 sebebi var;
-Şahıs firmalarında gelir vergisi oranlarının sabit olmayışı,
-Şahıs işletmesinde resmi ortaklık kurulamaması,
-Limited şirketin şahıs firmasına göre daha kurumsal bir görüntü veriyor olması (etiket) ,
****************************************
📌Şahıs firması ve Limited şirket kuruluşuyla ilgili süreç nasıl işliyor?
Daha önce kaleme aldığımız 2 link burakacağız yazılarımızı okuyabilirsiniz;
-Şahıs firması;
https://www.r10.net/bilisim-hukuku/2...post1079398536
-Limited şirket;
https://www.r10.net/bilisim-hukuku/2...nrasi9989.html
****************************************
📌Şirket adresi olarak nereyi gösterebilirim?
-Oturduğunuz ev olan adresi Homeoffice olarak gösterebileceğiniz gibi , herhangi bir Sanal ofis kiralayarak da şirket adresi göstererek firma açabilirsiniz.
-Home office olarak açacağınız firmada, elektrik,su,doğalgaz faturaları sizin adınıza olmasa dahi gider yazabilirsiniz.
Bu konuda bir çok özelge var. Yanlız fatura tutarının %50 si giderleştirilebilir.
Ayrıca bu maddeyle ilgili olarak aşağıdaki linkte bulunan yazımıza göz atabilirsiniz;
https://www.r10.net/bilisim-hukuku/3...l-ofis-mi.html
****************************************
📌Kabaca ne tür harcamaları gider olarak gösterebilirim?
Genel olarak aşağıdaki kalemler giderleştirilebilecek harcamalardır;
-İşinizle alakalı olan asli giderlerinizin tümü.
-Adwords Faturaları ;
Google Reklam hizmetinden faydalandığınızda tarafınıza kesilen fatura. (Burada özellikli bir vergilendirme durumu var. Kdv2 ve %15 Stopaj ödeme durumu)
-Ofis kirası
Örnek olarak , Net 500 TL olan kira 625 TL olarak brüt rakamdan gider yazılır.
-Muhasebe Ücreti
Mali müşavirlik hizmeti aldığınız firma tarafından ödemelerinize karşılık kesilen serbest meslek makbuzları.
-Bağkur ve sgk ödemeleri
Bağkur ödemeleri yalnızca şahıs firmalarında , senede bir sefer yıllık gelir vergisi beyan edilirken gider kalemi olarak matrahtan düşülür.
Eğer ssk lı işçi çalıştırıyorsanız, maaş ve işçinin ssk primini de gider olarak yazabilirsiniz.
-Ofis genel giderleri
Gıda, Temizlik, Kırtasiye, İnternet, Elektrik, Doğalgaz, Su, Telefon vb. giderler.
Fakat home office şeklinde çalışanlar, elektrik su doğalgaz giderlerinin %50 sini giderleştirebilirler.
-Demirbaşlar
İşinizi yaparken ihtiyacınız olan; bilgisayar,monitör,yazıcı,tarayıcı,makine ve teçhizat vb gibi malzemelerin alımında kdv yi kullanabilirsiniz. Matrah tutarları 3 er aylık yada yıllık olarak giderleştirmek üzere demirbaş kaydı olarak işleme alınır.
-Araç kiralama
İşiniz için bir yerden bir yere gidebilmek adına kullanacağınız aracı kiraladığınızda alacağınız fatura ve araçla ilgili yakıt giderleri,
-Damga vergileri
Kdv, Geçici Vergi, Stopaj, Yıllık Gelir Vergisi gibi beyannamelerin damga vergileri
-Mal ve hizmet satışında aracılık eden kurumlar ve oluşumlarla ilgili olarak;
Paytr, Shopier, Trendyol, N11, Hepsiburada, Google vs. firmaların sizlerden yaptığı kesintiler karşılığında size keseceği faturalar.
-Sıfır model araç alımı
Sıfır model araç alındığında faaliyet konunuz araç alım satım ve kiralama işi değilse kdv yi kdv olarak indirim konusu yapamazsınız fakat yıllık olarak belirlenen rakamsal sınır dahilinde ötv ve kdv tutarlarını direk olarak şirket kârından indirim konusu yapabilirsiniz. Ve ötv kdv dışında kalan araç maliyetini de 3 er aylık dönemlerde yıpranma payı yani amortisman olarak yine şirket kârından düşebileceksiniz.
Ve ayrıca alınan araca ait benzin kasko sigorta bakım onarım gibi giderleride işleyebilirsiniz.(Yeni yönetmeliğe göre , araçla ilgili giderleri işleyebilmek için , araca utts taktırmanız gerekir)
-Temsil ağırlama- ulaşım-konaklama
Şirketinize gelen misafirlere yada dışarıda iş amaçlı toplanacağınız bir mekanda yaptığınız yemek harcamaları, iş seyahat giderleri, konaklama vs gibi giderleri de faturalarını almak koşuluyla gider yazabilirsiniz.
-Ofise alacağınız çeşitli görsel objeler dekoratif ürünler.
-Ofis tadilat bakım onarımı
-Bankacılık işlemlerinde banka tarafından uygulanan komisyon , kredi faizleri vb giderler.
****************************************
📌Gelir vergisini nasıl hesaplayacağız, hangi durumlarda nasıl ödeme yapacağız?
Aşağıdaki linkte, güncel 2023 oranlarına göre , gelir/kurumlar vergisi nasıl hesaplanırla ilgili olarak , detaylı bir yazımız var göz atabilirsiniz;
https://www.r10.net/bilisim-hukuku/3...cak128522.html
****************************************
📌Genç girişimci şartlarını sağlıyormuyum?
Genç girişimci desteğinden 29 yaş altındaysanız ve daha önce adınıza firma açmadıysanız yararlanabiliyor ve şu destekleri almış oluyorsunuz;
-Bağkurunuzu 1 yıl devlet ödüyor✅
-Her yıl olmak üzere 3 sene boyunca 330.000 TL kazancınız gelir vergisinden muaf tutuluyor.Yani 3 yılda 990.000 TL kazancın gelir vergisini ödemiyorsunuz.✅
❗❗❗Dipnot: Buradaki ince nokta şu , siz firmayı açmadan önce kayıtdışı vergilendirmediğiniz gelirler elde ettiniz ve ilerleyen süreçte artık firma açmaya karar verdiniz.
Ve firmayı açtınız ticari faaliyetinize devam ederken evinize incelemeye davet yazısı geldi ve inceleme sonucunda firma açmadan önceki dönemlerde ticari gelir elde ettiğiniz anlaşıldı. Ve işe başlamayı zamanında bildirmemekten ötürü bu teşvikten tutar olarak ne kadar fayda sağladıysanız, faiziyle birlikte geri iadesi istenir ve teşvik geriye dönük olarak iptal edilir.
Genç girişimci teşviğinden faydalanarak firma açmayı düşünen arkadaşlarımızın , geçmişte kazançları varsa, bu teşvikten faydalanmadan firma açmalarını tavsiye ediyoruz.
****************************************
📌Genç girişimcilik teşviğinde sadece gelir vergisinde muafiyet var. Kdv yönünden bir muafiyet yok.
****************************************
📌Firma açmayı düşünüp geçmişim incelenir mi? korkusuyla vazgeçen arkadaşlara şunu rahatlıkla söyleyebiliriz ki, mali idarenin böyle bir uygulaması yok. Şehir efsanesi bir durumdur.😊
Aksine zararın neresinden dönersem kârdır mantığıyla hareket etmek sağlık olandır.
****************************************
📌Maliyenin firmamı kaç yıl boyunca inceleme hakkı vardır? Zamanaşımı var mı?
Zamanaşımı 5 yıldır ve ;
-01.01.2025 itibariyle 2019 yılı
-01.01.2026 itibariyle 2020 yılı
-01.01.2027 itibariyle 2021 yılı
-01.01.2028 itibariyle 2022 yılı
-01.01.2029 itibariyle 2023 yılı
-01.01.2030 itibariyle 2024 yılı incelenme zamanaşımına uğrar.✅
Yani ilgili tarihe kadar hesaplarınıza inceleme gelmediyse yukarıda belirttiğimiz dönemler zamanaşımına uğramaktadır.
****************************************
📌 Memur olan arkadaşlar hiçbir surette ticari gelir elde edemez , firma açamazlar. (Sosyal medya istisnası da dahil)
****************************************
📌 Emekli biri şahıs firması ya da Limited, Anonim şirket açarsa bağkur primi ödemez. Emekli maaşındam da herhangi bir kesinti olmaz. Bağkur primi ödemez.
****************************************
📌 Yurtdışına verilen yazılım hizmetlerinde belli şartlar dahilinde %80 indirimli gelir vergisi istisnası bulunmakta.
****************************************
📌 Şahıs fiması açmak 5 dakikalık bir işlem.Evinizden çıkmadan hiç bir yere gitmeden halledilebilir.
****************************************
📌 Bazı arkadaşlar özelden yazıyorlar vergiyi ödemezsem hapis cezası var mı? diye😊 Vergi yada Sgk ödemelerini ödemediğinizde sadece gecikme zammı işletilir.
****************************************
📌Bağkurla ilgili olarak , İstediğiniz zaman faiziyle birlikte biriken borcu sildiremezsiniz. Ta ki af çıkana kadar, geçmiş 20 yıla baktığımızda çok kere af çıkmış olup önümüzdeki dönemlerde de af çıkma durumu söz konusu olabilir ve bu şekilde bağkur borçlarınızın tamamını sildirebilirsiniz.
****************************************
📌 Hiç geliriniz olmasa dahi Maliyeye beyan edilen vergi beyanlarının her birinin, ödemeniz gereken standart damga vergileri vardır. Aylık aritmetik ortalama ile 700 TL civarı olacaktır ödemeniz.
****************************************
📌 Arızi kazanç düzenli olmayan senede bir iki sefer yapılan iştir. Her ay düzenli olarak hesaplarınıza para geliyorsa gelir tutarı be olursa olsun ticari kazanç kapsamında olup firma açarak vergilendirilmelisiniz.
****************************************
📌 Yaşınız 15 te olsa 80 de olsa yaptığınız iş karşılığında düzenli olarak gelir elde ediyorsanız firma açmak ve gelirlerinizin faturasını kesmek zorundasınız. Aile muvafakatıyla 18 yaş altındaki arkadaşlarımız firma açabilirler.
****************************************
📌 Bir işyerinde sigortalı olarak çalışıyorum, firma açarsam bağkuru da ödeyecek miyim?
Hayır ikinci bir sigorta ödemeyeceksiniz. Ta ki işten ayrılana dek, sigortadan çıkışınızın yapıldı gün bağkur aktif hale gelir ve bağkur ödemeye başlarsınız.
****************************************
📌Hocam her ay firmama çıkan vergileri nasıl ve nereden ödeyebilirim?
Aşağıda linikini bırakacağımız yazımıza göz atın çözeceksiniz olayı;
https://www.r10.net/bilisim-hukuku/3...il-oderim.html
****************************************
📌 Eğer yurtdışına hizmet veriliyor ve yurtdışında yaşayanlar bu hizmeti alıyorsa ve size ödemesini gönderiyorsa % 0 Kdv li fatura keseceksiniz.
****************************************
📌Kripto paranın vergisi henüz olmamakla birlikte , size kaynağı sorulabilir. Ayrıca T.C. Merkez Bankası nın geçtiğimiz yıllarda aldığı kararla birlikte ticari işlemlerde kripto para ödeme aracı olarak kullanılması net bir şekilde yasaklandı.
****************************************
📌Sosyal medya istisnasından yararlananlar için; 2025 yılı kazanç istisna tutarı 4.300.000 TL olarak güncellenmiştir.
****************************************
📌 Vergi dairesi bazı durumlarda şahıslar adına tek taraflı olarak, geriye dönük vergi mükellefiyeti açılışı yapabilir.
Örneğin, sürekli gelir elde eden ve bu geliri mali idare tarafından tespit edilenlere ,gelirlerin tespit tarihine göre , geriye dönük reesen şahıs firmasını vergi dairesi açar. Ve zamanında verilmeyen her beyan için cezalar kesilir.
****************************************
📌 Bana pazaryerlerinden ödemeler geliyor faturasını pazaryerine mi keseceğim?
-Hayır, pazaryerine fatura kesmeyeceksiniz.
Örneğin ; 10 TL ye ürünü satışa koydunuz Ali ürünü sepetine ekledi ve ödemesini yaptı. Siz Faturayı direk olarak Ali ye 10 TL olarak keseceksiniz.
Pazaryeri kendi alacağı komisyonu da keserek sizin hesabınıza 9 TL gönderecek. Ayrıca pazaryeri kesinti yaptığı 1 TL içinde size fatura kesecek giderlerinize işleyebileceksiniz.
(Dipnot:Eğer ürünü alan kişinin ismini bilmiyorsanız faturanızı keserken isim soyisim bilgisi olarak NİHAİ TÜKETİCİ yazabilir ve TC numarası alanına 11 adet 1 yazabilirsiniz.)
****************************************
📌 2025 yılında uygulanacak vergi beyannamelerinin damga vergileri ne kadar oldu?
Kdv ————308,30 TL den 443 TL ye
Muhtasar—- 365,30 TL den. 525 TL ye
GeçiciVergi- 480,20 TL den 691 TL ye
YıllıkGelir V.- 999,20 TL den 1.438 TL ye
KurumlarV.-1.156,20 TL den 1.664 TLye çıkarılmıştır.
****************************************
📌 Firmayı açacağım ama aylık ne giderim olur onu bilmiyorum?
-Kabaca iş yapmasanızda devlete , aritmetik ortalamayla , aylık olarak ödeyeceğiniz damga vergisi 700 TL civarıdır.
-Bunun dışında çalışacağınız müşavirinize aylık muhasebe ücretiniz olacak.
-Eğer genç girişimci değilseniz aylık birde bağkur ödemeniz olacaktır.
****************************************
⭐⭐⭐⭐⭐⭐⭐⭐⭐⭐⭐⭐⭐⭐⭐⭐⭐
Son olarak R10 evimiz, internet babamız diyerek yazıyı sonlandıralım.
⭐⭐⭐⭐⭐⭐⭐⭐⭐⭐⭐⭐⭐⭐⭐⭐⭐
Yazılarımızı kaçırmamak için arkadaşlık gönderebilirsiniz.⭐⭐
Şirket kuruluşları ve farklı soru ve sorunlarınız için PM den iletişim kurabilirsiniz.✅✅
