Merhabalar Arkadaşlar, şirket sahibi olan veya olmak isteyenler için beyannameler hakkında bilgilendirmek isterim.


- KDV-1 Beyannamesi* : Her ay alış-satış olmasa bile verilmesi zorunlu bir beyannamedir. Toplam Alış KDV'si ile toplam Satış KDV'sinin denkleştirildiği Beyannamedir.
Toplam Alış KDV'si > Toplam Satış KDV'si = Devreden KDV anlamına gelir. Aradaki indirilecek KDV farkı bir sonraki aya devreder. Burada tek maliyet beyannameden doğan damga vergisidir. (2025 yılı için 443,70 TL)
Toplam Satış KDV'si > Toplam Alış KDV'si = Ödenecek KDV anlamına gelir. Aradaki fark Ödenecek KDV olarak devlete ödenir buna beyannameden doğan damga vergisi de ilave edilir. (2025 yılı için 443,70 TL)
Verilme Süresi : İzleyen Ayın 28'i. Örneğin Mart 2025 dönemi KDV-1 Beyannamesi için 28 Nisan
Ödeme Süresi : Beyanname Verilen Ayın 28'sı. Mart 2025 dönemi KDV-1 Beyannamesi için 28 Nisan

- Muhtasar Beyanname* : SGK'lı çalışanı olanlar için aylık verilmesi zorunludur. SGK'lı çalışanı olmayanlar için 3 aylık verilebilir. Stopaj sorumluluğunun beyan edilip ödendiği vergi türüdür. Stopaj Sorumluluğu tutarı + Beyannameden Doğan Damga vergisi tutarı maliyeti vardır. Uzun vadede stopaja konu sorumluluk olmadığında beyanname verilmeyeceğine dair dilekçe verilebilir. (Beyannameden doğan Damga vergisi maliyeti 2025 yılı için 443,70 TL'dir).
Verilme Süresi : Aylık Muhtasar için İzleyen Ayın 26'sı. Örneğin Mart 2025 dönemi Muhtasar Beyanname için 26 Nisan. 3 aylık Muhtasar için 3 aylık dönemi izleyen ayın 26. günü. Örneğin Ocak-Şubat-Mart dönemi Muhtasar Beyanname için 26 Nisan
Ödeme Süresi : Beyanname Verilen Ayın 26'sı. Örneğin Mart 2025 dönemi Aylık Muhtasar için 26 Nisan, Ocak-Şubat-Mart dönemi 3 aylık muhtasar için 26 Nisan


- Geçici Beyanname* : Yılda 3 kez verilen bu beyanname periyodik olarak şirket Kar/Zarar durumunun hesaplanıp vergi sorumluluğunun devlete ödendiği vergi türüdür. Şirket karlılık tutarına bağlı olarak Gelir Vergisi+ Beyannameden Doğan Damga vergisi maliyeti bulunmaktadır. Şirketin zararda olması halinde sadece beyannameden doğan Damga vergisi ödenir. (Beyannameden doğan Damga vergisi maliyeti 2025 yılı için 672,40 TL'dir).
Verilme Süresi : 3 aylık dönemi izleyen 2. ayın 17. günü. Örneğin Ocak-Şubat-Mart dönemi Geçici Beyanname için 17 Mayıs
Ödeme Süresi : Beyanname Verilen Ayın 17'si. Ocak-Şubat-Mart dönemi Geçici Beyanname için 17 Mayıs

- Kurumlar Vergisi Beyannamesi/Gelir Vergisi Beyannamesi* : Yılda 1 kez verilen bu beyanname takvim yılı boyunca şirket Kar/Zarar durumunun hesaplanıp vergi sorumluluğunun devlete ödendiği vergi türüdür. Şirket karlılık tutarına bağlı olarak Gelir Vergisi (Geçici vergilerde hesaplanıp ödenen gelir vergileri mahsup edildikten sonra) + Beyannameden Doğan Damga vergisi maliyeti bulunmaktadır. Şirketin zararda olması halinde sadece beyannameden doğan Damga vergisi ödenir. (Beyannameden doğan Damga vergisi maliyeti 2025 yılı için 898,20 TL'dir. 2025 yılı Gelir Vergisi Beyannamesi için bu tutar geçerlidir.)
Verilme Süresi : Mart ayının son günü. Örneğin 2024 yılı Gelir Vergisi için 31 Mart 2025
Ödeme Süresi : Mart ve Temmuz olmak üzere İki taksit halinde ödenir. Örneğin 2024 yılı gelir Vergisi 1. Taksit 31 Mart 2025, 2. Taksit 31 Temmuz 2025

- Damga Vergisi Beyannamesi**: Şirketin imzalamış olduğu anlaşma ve sözleşmelerin geçerliliğini belirleyen değerli kağıt bedelini ifade etmektedir. Şirket adına imzalanan sözleşmede Damga vergisinin sorumluluğunun şahış şirketine verildiği durumlarda beyana konu edilmesi gerekmektedir. Aksi taktirde anlaşma/sözleşme yasal olarak yok hükmündedir. Tutarı anlaşma/sözleşme tutarına göre değişkenlik göstermektedir. Düzenli bir beyanname olmayıp sadece konusunu kapsayan belgeler olması halinde beyan edilir. Beyannameden doğan damga vergisi yoktur.
Verilme Süresi : İzleyen Ayın 26'sı. Örneğin Mart 2025 dönemi Damga Vergisi Beyannamesi için 26 Nisan
Ödeme Süresi : Beyanname Verilen Ayın 26'sı. Mart 2025 dönemi Damga Vergisi Beyannamesi için 26 Nisan-

- KDV-2 Beyannamesi** : Şirketin tevkifatlı alım yapması ya da yurt dışından vergisiz satın aldığı hizmetten Türkiye'de yararlanması halinde beyana konu edilmesi ile hesaplanan vergi türüdür. Düzenli bir beyanname olmayıp sadece konusunu kapsayan belgeler olması halinde beyan edilir. Vergi Tutarı + Beyannameden Doğan Damga Vergisi maliyeti vardır. (Beyannameden doğan Damga vergisi maliyeti 2025 yılı için 443,70 TL'dir).
Önemli Not: Ödemesi yapılmayan KDV-2 Beyannamesi bulunması halinde söz konusu KDV İndirim konusu yapılamaz.
Verilme Süresi : İzleyen Ayın 25'i. Örneğin Mart 2024 dönemi Damga Vergisi Beyannamesi için 25 Nisan
Ödeme Süresi : Beyanname Verilen Ayın 25'i. Mart 2024 dönemi Damga Vergisi Beyannamesi için 25 Nisan

* Verilmesi Zorunlu Beyannameler
** Beyana Konu Belge Olması Haline Verilen Beyannameler

Keyifli okumalar dilerim.
Saygılarımla