Şahsın Instagram üzerinden gerçekleştirdiği dolandırıcılık faaliyetinde, ödeme karşılığı hizmetin (fake takipçi ve yorum) verilmemesi ve fatura düzenlenmemesi hem vergi usulsüzlüğü hem de TCK kapsamında “nitelikli dolandırıcılık” suçu teşkil edebilir; şahsın başkasına ait bir IBAN kullanması, suçun işlendiğini ortadan kaldırmaz, aksine paranın izini sürmeyi zorlaştırarak “başkası adına hareket ederek gizlenme” çabası olarak değerlendirilebilir ve suçun vasfını ağırlaştırabilir; bu durumda vergi dairesine yapılan usulsüzlük bildirimi kısa sürede sonuç verebilirken, savcılığa sunulacak kapsamlı şikayet dilekçesi (ekinde ekran görüntüleri, ödeme dekontu, kullanıcı adı, IBAN bilgisi, varsa başka mağdurların beyanlarıyla birlikte) neticesinde Cumhuriyet Başsavcılığı, şüpheli ya da şüphelilere yönelik adli soruşturma başlatabilir ve mağdur sayısının fazlalığı da soruşturmanın etkinliğini artırabilir.