2024 yılı için belirlenen Kurumlar Vergisi %25 olarak hesaplanıyor diye biliyorum. Bir uzmanın hesaplaması daha doğru sonuç verebilir, benim hesabıma göre sonuç şöyle:

• KDV Hariç Fatura Tutarı: 597.000 TL
• KDV Tutarı: 597.000 TL x %20 = 119.400 TL
• Toplam Fatura Tutarı (KDV Dahil): 597.000 TL + 119.400 TL = 716.400 TL

Kurumlar vergisi, şirketlerin elde ettiği kâr üzerinden hesaplanır.

• Gelir: 597.000 TL
• Giderler: 450.000 TL
• Vergiye Tabi Kâr: 597.000 TL - 450.000 TL = 147.000 TL

Kurumlar Vergisi: 147.000 TL x %25 = 36.750 TL

Ayrıca, iş belediyeye yapıldığı için damga vergisi kesintisi olabilir, sözleşme bedeli üzerinden binde 9,48 oranında hesaplanıyor. Ancak, bazı durumlarda damga vergisi muafiyeti söz konusu olabilir.
Damga vergisi olursa:

• Damga Vergisi Tutarı: 597.000 TL x 0,00948 = 5.661,56 TL

Özetle:
Toplam Gelir (KDV Hariç): 597.000 TL
Giderler: 450.000 TL
1. Vergiye Tabi Kâr: Vergiye Tabi Kâr = 597.000 TL - 450.000 TL = 147.000 TL
2. Kurumlar Vergisi:
Kurumlar Vergisi = 147.000 TL x %25 = 36.750 TL
3. Damga Vergisi:
Eğer damga vergisi uygulanırsa:
Damga Vergisi = 597.000 TL x 0,00948 = 5.661,56 TL
Kalan Tutar: Gelir - Giderler - Kurumlar Vergisi - Damga Vergisi =
597.000 TL - 450.000 TL - 36.750 TL - 5.661,56 TL = 104.588,44 TL