Merhabalar,
Burada mali müşavir arkadaş günah keçisi ilan edilmiş. Soruda mali müşavirin hatası değil ne yapılması gerektiği sorgulanmış. Israrla faturaların bulunduğu admin şifresi verilmemiş olabilir veya mali müşavir arkadaş tarafından istenmemiş olabilir. Doğrusu bu gibi durumlar oluşmasın diye mali müşavire faturalar görüntülenmeye açık olmalıdır.
Maalesef şu anda forumdaki muhasebeci arkadaş değil düzeltme vermemiz gerekiyor diyen soruyu soranın muhasebecisi arkadaş haklı.
Her ne olursa olsun KDV beyannamesi ihracat faturası olan her ay izahı verilerek düzeltme verilmeli, faturalar istisna olduğu için KDV beyannamesinde bildirilmelidir. Aksi taktirde matrah farkı oluşur.
Meslektaşlarının kuyusunu kazan iğrenç bir sektör haline gelmeye başladı bu muhasebe. Ne kadar severseniz başka insanların muhasebecilerini kötülemeyi, başka muhasebecilerinde size aynı şekilde yaklaştığını biliyor musunuz çünkü kötü bir huy sürüp gidiyor herkes birbirinin ekmeğini yeme peşinde, sevgili en mükemmel mali müşavirler. bakkal olan esnafınızın kasasında oturup toptancıların fatura getirmesini mi bekliyorsunuz? ya da esnaf size ne verdiyse onu mu işleme alıyorsunuz? Faturanın biri alt çekmecede kalmış dediği zaman esnaf hata benim tüm çekmecelerine bakmadım mı diyorsunuz? Şaka gibi. Mali müşavirin görev tanımında ne zamandır mükellefin faturalarını toplama var? yoksa siz mali müşavir değil ön muhasebe elemanı mısınız? İşte bu yüzden mesleğin değeri kalmıyor bu yüzden bütün angarya işler üstüne vazife olmayan işler ile mali müşavirler uğraşıyor çünkü bir başka muhasebeci o işi ekstra yaparak onun mükellefin alabilir değil mi aynı şu an sizin yapmaya çalıştığınız gibi. Saygıyı hak eden bir mesleği, meslek mensupları en fazla bu kadar alçaltabilir, değersizleştirebilir.
Muhasebe departmanında hiç bir sorun yok anlatılan duruma göre burada kabahat mükellefte istemeyerek faturaları teslim etmeyi unutmuş ve bunuda kendi ağzıyla söylüyor, Mali müşaviri ise kendisine doğru bilgi vermiş çünkü her ne kadar KDV 0 olsa bile ilgili aydan başlayarak günümüze kadar KDV beyanları dahil tüm beyanların değişmesi gerek aksi taktirde ilerleyen ay/yıllarda KDV beyanında ki matrah ile gelir vergisinde ki matrah uyuşmayacak( maliyenin bunu düzenli olarak incelediğini biliyor olmalısınız) ve hiç yoktan mükellefin dosyası incelemeye girecek. Muhasebeci farkı dediniz değil mi ? Bu kafayla 3-4 yıl içinde tüm mükellefleriniz teker teker incelemeye alınmazsa iyidir.
Laflarımı olduğu gibi üstünüze alınmanıza gerek yok, sizin nezdinizde her şeyin en iyisini kendisi bildiği sanan kendisini en mükemmel diğer muhasebecileri ise çöp olarak gören başkalarının ekmeğinde gözü olan ve asla doymayan sevgili en mükemmel mali müşavirlere.
@hakyil; hocamın dediği usul doğrudur.
Öncelikle burada meslektaşımızı kötülemiyoruz. Aksine firma sahibininde hatası olduğunu da yazdık.
Fakat teknoloji çağındayız ve teknolojiye ayak uydurmalı ve mükellef kestiği faturaları vermese dahi sistemden çekebiliyor olmalı meslektaşlarımız ki , bugün kullanılan tüm muhasebe programlarından tek tuşla firmanın kestiği ve aldığı faturaları entegre etmek mümkün.
Sistemden faturaları çekmeyi de bir kenara bırakalım , Burada bir tane fatura söz konusu olmayıp, aylarca seri numaraları atlanmış şekilde faturalar eline ulaştığı halde , eksik seri numaralarını bile sorgulamayan , işini eksik yapan meslektaşımızdır maalesef.
Kesinlikle kötülemek amaçlı yazılmamış bir yorumdur bizimkisi. Herkes işini düzgün yapmalı.
İkincisi,
İlgili aylarda evet matrah farkı oluşacaktır fakat burada maliyenin vergi kaybı söz konusu değildir (yıllık gelir vergisi beyanında işlenmeyen faturalarda dahil edilerek ödenmesi gereken vergi zaten tahakkuk ettirilecektir) ve maliye bakanlığı istediği takdirde kdv beyanlarına da düzeltme verilebilir ve verilen düzeltme neticesinde yine firmaya ceza çıkmayacaktır, sadece ilgili dönem kdv beyanlarında damga vergisi ödemesi çıkacaktır.
Hem Kdv yönünden, hem de gelir vergisi yönünden, Maliye tarafında Vergi kaybının oluşmadığı bir durum söz konusu olup , idare talep etmediği sürece , ilgili aylara kdv düzeltmelerinin verilmesine gerek bulunmamakla birlikte , ileriki dönemlerde maliye farketmeden, istenirse hemen düzeltme verilebilir ve şuan verilecek kdv düzeltmeleri neticesinde de damga vergisi ödemesi çıkar , idare talebi üzerine sonradan verilecek düzeltmeye de sadece damga vergisi çıkar.
İncelemeye girerhususuna gelinecek olursa , matrah farkından ötürü firma direk incelemeye alınmaz, izah istenir , izahı da ortada , yapılan eksik işlem de ortada düzeltmeyi o zaman verir ve yine damga vergisi öder, incelemeye sevkedilmez.
Son olarak konuyu açan arkadaşımıza da PM yoluyla ilettiğimiz gibi , müşaviriyle görüşmesini ve görüştüğü takdirde gerekli işlemleri kendisinin yapacağını söyledik.
Binlerce kişiye vergi bilincini aşılayan , birçok konuda hiçbir yerde bulamayacakları bilgileri kaleme alan ve birçok kişiye kaleme aldığımız yazılarla ışık tutan bir meslektaşınız olarak , meslektaşlarımızı bilinçli olarak kötülemeyeceğimizi bilmenizi isterim ki , diğer yorumlarımıza da bakarsanız bunu anlarsınız .
Saygılarımızla👍