Burada yok tanıdık yok, yok bilmem ne diye atıp tutmayın. Vergide denetleme mekanizması normalde 5 şekilde çalışır;
1. Kesinleşmiş vergileri ödemeyerek filtrelemeye takılarak denetlenme
2. Ciroları yüksek olduğu halde sürekli zarar yazarak filtrelemeye takılma sonucu denetlenme
3. Tespit edilebilir usülsüzlük tespiti sonucu
4. Mali suç işlemiş bir firma/şahısla ticari bir ilişkiniz olmuşsa ilişikli olduğunuz için denetlenme
5. Şikayet/İhbara dayalı denetlenme.
Bunun dışında devlet bu az vergi ödüyor diye gelip denetlemez yani milyar dolar ciro yapıyorsanız ama ayda 5 bin kdv yılda 20 bin gelir/kurumlar vergisi ödüyorsanız durup dururken gelip size bu ne demez/diyemez. Burada bunların başına gelen 4. veya 5. madde. Bu kadar insanların gözüne soka soka birşeyler yapmanın sonuçları olur.
Yılda milyar ciro yapıp THY gibi bir istisna olmadığı sürece 20 bin TL kurumlar vergisi tahakkuk ettirip denetlenmemesi imkansızdır. Ayrıca yılda 150 milyon TL üzeri ciroya sahip firmalar bağımsız denetime tabidir. İsteğe bağlı TFRS; zorunlu olarak ise BOBİ FRS (Büyük ve Ortaboy İşletmeler İçin Finansal Raporlama Standartları)'na uygun finansal tablo düzenleyip bunları denetletmek zorundadır. Ayrıca cirosu 3 milyon TL üzeri olan şirketler zorunlu olarak e-deftere tabidir. E-defter aracılığıyla devlet isterse sektör analizleri yapabilir. Finansal tablo analizleri yapıp karşılaştırmalı olarak istatistik alıp olağan dışı durum sergileyen firmaları rahatlıkla denetleyebilmektedir. En basit örneği sizin yıllık satış hasılatınızın dönem net karına bölünmesini sektör bazında ele alınıp bunun ortalamasının çok altında kalınırsa örneğin 20 bin TL/1 milyar TL re'sen inceleme başlatılır. Durup dururken bu nedir diyebilirler.