Peki kafamda netleşmesi adına şöyle tekrar bir doğrulama yapabilir miyiz?
Örnek veriyorum 50 TL + KDV bir ürün aldık. Alırken 9 TL KDV ödedik. Toplamda 59 TL ödemiş olduk. Ürünü 100 TL + KDV toplam 118 TL'ye sattık. Müşteriden aldığımız 18 TL KDV ve bizim toptancıya ödediğimiz 9 TL KDV'yi çıkarınca, o ay devlete 9 TL KDV ödüyoruz. Damga vergisini falan hesaba katmayalım. Sabit ise sorun değil. Gelir vergisi tam olarak nasıl hesaplanıyor? Satış yaptığımız fiyattan mı yoksa net kârdan mı %15 ödüyoruz?
Gelir vergisi Net kâr üzerinden hesaplanır.
Aldığınız Ürün Maliyeti: 50TL
Sarış rakamınız: 100 TL
Ödeyeceğiniz Gelir vergisi: 100-50=50 TL üzerinden olur. (Vergi: 50*0,15=7,5 TL)
KDV yönünden bakacak olursak
İndirilecek (KDV Alacağınız) : 9 TL
Hesaplanan (KDV Borcunuz): 18 TL
Ödenecek KDV: 9 TL olur.
Gelir vergisi ve KDV farklı konulardır.
Temel mantık bu şekilde.
Düzeltme:
Aylık beyannamelere ait damga vergileri minimum düzeyde tablodaki gibi olacaktır.
https://imguploads.net/images/2021/06/21/DVAYLIK.png