Cevabınız için teşekkürler, bu platformlarda yeniyiz, müsadenizle bir örnek üzerinden sorabilir miyim?
75Tl ye fabrikasından aldığımız bir tekstil ürünü var (%8kdv galiba) piyasası 110 tl civarında;
110x0,15=16,5 (n11 komisyon)
10tl kargo
Daha vergiyi hesaplamadan 8,5TL kaldı
Şimdi bu kdv’yi ne üzerinden nasıl hesaplayacağız?
KDV yi ürün bazında hesaplarsanız yanlış yaparsınız. Mükellef kdv ye sadece aracılık eder , ödediği ve tahsil ettiği kdv leri karşılaştırır tahsil ettiği fazla ise kendinde kalan fazlalığı devlete verir.
Örneğinize bakacak olursak ;
75 TL TEKSTİL ÜRÜNÜ ALDINIZ
69,44 TL Sİ ÜRÜN BEDELİ 5,56 TL Sİ KDV ( BU SİZİN ÖDEDİĞİNİZ KDV ) %8
110 TL YE SATTINIZ 101,85 TL Sİ ÜRÜN BEDELİ 8,15 TL Sİ KDV ( MÜŞTERİDEN KDV TAHSİL ETTİNİZ ) %8
10 TL KARGO ÖDEDİNİZ 8,47 KARGO BEDELİ 1,53 TL KDV ( SİZİN ÖDEDİĞİNİZ KDV) %18
16.5 N11 KOMİSYON 13,98 İ KOMİSYON 2,52 Sİ KDVV ( SİZİN ÖDEDİĞİNİZ KDV ) %18
----------------------------------------------------------------
GENEL BAZDA ÖDEDİĞİNİZ KDV 5,56 + 1,53 + 2,52 = 9,61
MÜŞTERİDEN TAHSİL ETTİĞİNİZ KDV 8,15 --------------------- BU DURUMDA SİZ BU SATIŞINIZDAN DEVLETE KDV ÖDEMEYECEKSİNİZ ZATEN FAZLADAN KDV ÖDEMİŞSİNİZ. ARADAKİ KDV DE DEVREDEN İLERDE TAHSİLATINIZ FAZLA OLURSA ONA MAHSUP EDİLİR.
Bu üründe tahsil ettiğiniz kdv fazla çıksaydı bile ay içiindeki diğer ürünlerdeki tahsil ettiğiniz kdv hesaplanacaktı , bunlardan aylık kırtasiye, yemek , akaryakıt , elektrik , su gibi giderler düşüldükten sonra yinede tahsil ettiğiniz fazla ise o zaman kdv ödeyeccektiniz.
Onun için işe başlamadan önce
vergi planlaması yapın diyorum.
Doğru hesaplamalar yapılmadığı için daha sonra burada insanlar vergi korkusu ile girişimcilikten uzaklaşıyor. Aynı mesele adsense kazançları için de geçerli