Öncelikle kolay olsun diye parayı siz alıp faturayı şirkete kestiriyorsunuz ancak sizin hesabınıza gelen 100TL'nin faturasını maliye size soracağından dolayı sıkıntı yaşarsınız. Olması gereken işlem, ücreti müşteriden kim alıyorsa faturayı müşteriye o tarafın kesmesidir. Yani müşteri 100TL'yi sizin hesabınıza yatıracak, siz müşteriye KDV dahil 100TL fatura kesip göndereceksiniz. Şirket ise size KDV dahil 80TL fatura kesip sizden 80TL ödeme alacak (veya müşteri şirkete ödeme yapacak siz de şirkete fatura kesip payınızı tahsil edeceksiniz).
Sizin durumunuzda 20TL'nin içerisine KDV dahil olduğu için 18,52TL + KDV üzerinden gelir hesaplanır. Yani 18,52 TL'nin gelir vergisini ödersiniz. Ltd şirketlerde 3,70 (%20) şahıs şirketlerinde (yıllık ciro 13K'dan az ise) 2,78 TL (%15) gelir vergisi ödersiniz.
KDV dahil fiyatları olarak kesiyor. %8 kdv oranımız var ( büyük oranda böyle, rahat hesaplansın diye karıştırmıyorum.)
Yani firma KDV dahil 100 tl faturasını kesiyor, ben 20 lirasını alıp 80'i hesaplarına yolluyorum diyelim. %8 vergi oranı.