• 05-07-2024, 02:06:39
    #1
    Merhaba, ben son 3 yıldır birkaç firmaya dönemlik sözleşme ile yazılım hizmeti veriyorum. Son zamanlarda ödediğim vergiler yüzünden birkaç kanun araştırmaya başladım ve aslında yazılım sektörü içiersinde bir muafiyet kanunu gördüm.

    Kanunun bulunduğu madde: 7491 Sayılı Kanunun 59. Maddesi

    Kanuna göre eğer şirket(yazlım, mimarlık. vs) yurtdışı firmasından gelir elde ettiyse ve bu geliri Türkiye'de ki bankasına alıp bulundurduysa gelirin %80'i maufiyet olup sadece %20'si gelir vergisine yansıyacak.

    Benim sorum bu konu hakkında; bu kanun şahıs şirketi olan bir yazılımcıyı kpasıyor mu ve bu kanunda ekstra bir şart gözleniyor mu? Bir şahıs şirketi olarak ve yurtdışı resmi(B2B) firmaya hizmet veren biri olarak bu kanundan yararlanabilir miyim?
  • 05-07-2024, 02:15:53
    #2
    Kurumsal Üye
    Obyvante adlı üyeden alıntı: mesajı görüntüle
    Merhaba, ben son 3 yıldır birkaç firmaya dönemlik sözleşme ile yazılım hizmeti veriyorum. Son zamanlarda ödediğim vergiler yüzünden birkaç kanun araştırmaya başladım ve aslında yazılım sektörü içiersinde bir muafiyet kanunu gördüm.

    Kanunun bulunduğu madde: 7491 Sayılı Kanunun 59. Maddesi

    Kanuna göre eğer şirket(yazlım, mimarlık. vs) yurtdışı firmasından gelir elde ettiyse ve bu geliri Türkiye'de ki bankasına alıp bulundurduysa gelirin %80'i maufiyet olup sadece %20'si gelir vergisine yansıyacak.

    Benim sorum bu konu hakkında; bu kanun şahıs şirketi olan bir yazılımcıyı kpasıyor mu ve bu kanunda ekstra bir şart gözleniyor mu? Bir şahıs şirketi olarak ve yurtdışı resmi(B2B) firmaya hizmet veren biri olarak bu kanundan yararlanabilir miyim?
    Yurt dışındaki bir şirkete yazılım ihracatı yapmanın avantajları neler?
    %50 Gelir/Kurumlar Vergisi Avantajı

    Yurtdışına verilen tasarım, yazılım ve mühendislik gibi hizmetlerde %50 gelir- kurumlar vergisi istisnası avantajı bulunmaktadır.
    Örnek olarak; yurtdışındaki müşterisine yazılım hizmeti verilmesi durumunda o yıla ait kazancın (giderler düştükten sonra )yarısı üzerinden vergisini hesaplanır ve ödenir.
    Örnek bir hesaplamayı aşağıda bulabilirsiniz. Bu avantaj yöntemi şahıs, anonim, limited şirketler arasında farklılık göstermez.
    Yıllık toplam geliriniz: 100.000,00
    Yıllık toplam gideriniz: 20.000,00
    Gelir-Gider=Kazanç: 80.000,00
    İstisna(%50)- Yurdışı yazılım ihracatı: 40.000,00
    Vergilendirilecek gelir: 40.000,00

    sanırım yeterli açıklama.
  • 05-07-2024, 10:01:14
    #3
    sosyalmegapixel adlı üyeden alıntı: mesajı görüntüle
    Yurt dışındaki bir şirkete yazılım ihracatı yapmanın avantajları neler?
    %50 Gelir/Kurumlar Vergisi Avantajı

    Yurtdışına verilen tasarım, yazılım ve mühendislik gibi hizmetlerde %50 gelir- kurumlar vergisi istisnası avantajı bulunmaktadır.
    Örnek olarak; yurtdışındaki müşterisine yazılım hizmeti verilmesi durumunda o yıla ait kazancın (giderler düştükten sonra )yarısı üzerinden vergisini hesaplanır ve ödenir.
    Örnek bir hesaplamayı aşağıda bulabilirsiniz. Bu avantaj yöntemi şahıs, anonim, limited şirketler arasında farklılık göstermez.
    Yıllık toplam geliriniz: 100.000,00
    Yıllık toplam gideriniz: 20.000,00
    Gelir-Gider=Kazanç: 80.000,00
    İstisna(%50)- Yurdışı yazılım ihracatı: 40.000,00
    Vergilendirilecek gelir: 40.000,00

    sanırım yeterli açıklama.
    Cevabınız ve detaylı açıklama için teşekkür ederim. Ben bu durumu yakın bir zamanda mali müşavirimle konuşup netleştireyim.
  • 05-07-2024, 10:56:02
    #4
    Obyvante adlı üyeden alıntı: mesajı görüntüle
    Merhaba, ben son 3 yıldır birkaç firmaya dönemlik sözleşme ile yazılım hizmeti veriyorum. Son zamanlarda ödediğim vergiler yüzünden birkaç kanun araştırmaya başladım ve aslında yazılım sektörü içiersinde bir muafiyet kanunu gördüm.

    Kanunun bulunduğu madde: 7491 Sayılı Kanunun 59. Maddesi

    Kanuna göre eğer şirket(yazlım, mimarlık. vs) yurtdışı firmasından gelir elde ettiyse ve bu geliri Türkiye'de ki bankasına alıp bulundurduysa gelirin %80'i maufiyet olup sadece %20'si gelir vergisine yansıyacak.

    Benim sorum bu konu hakkında; bu kanun şahıs şirketi olan bir yazılımcıyı kpasıyor mu ve bu kanunda ekstra bir şart gözleniyor mu? Bir şahıs şirketi olarak ve yurtdışı resmi(B2B) firmaya hizmet veren biri olarak bu kanundan yararlanabilir miyim?

    2012 yılında 6322 sayılı Kanun’la Gelir Vergisi Kanunu’nun 89. maddesinde ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 10. maddesinde yapılan düzenlemeyle, Türkiye’de yerleşmiş olmayanlara Türkiye’den verilen ve yurt dışında yararlanılan mimarlık, mühendislik, tasarım, yazılım, tıbbi raporlama, muhasebe kaydı tutma, çağrı merkezi ve veri saklama hizmetlerinden elde edilen kazancın % 50’inin beyanname üzerinde gelir ve kurumlar vergisi matrahından indirimi söz konusudur.
    Bu oran 01 Ocak 2023 tarihinde yapılan düzenleme ile %80 oranına çıkarılmıştır.


    Kapsama giren hizmetlerden elde edilen kazançlarda indirimden yararlanabilmek için;
    • Hizmetin, esas faaliyet konuları arasında olması ve Türkiye'de yerleşmiş olmayan kişi ve kurumlara sunulması,
    • Hizmet karşılığında faturanın yurt dışı mukimi kişi veya kurum adına düzenlenmesi,
    • Türkiye'den verilen hizmetten münhasıran yurt dışında yararlanılması ve
    • Kazancın tamamının elde edildiği yıla/hesap dönemine ilişkin beyannamenin verilmesi gereken tarihe kadar Türkiye’ye transfer edilmesi,
    gerekiyor.
  • 05-07-2024, 11:53:36
    #5
    harunzdmr adlı üyeden alıntı: mesajı görüntüle
    2012 yılında 6322 sayılı Kanun’la Gelir Vergisi Kanunu’nun 89. maddesinde ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 10. maddesinde yapılan düzenlemeyle, Türkiye’de yerleşmiş olmayanlara Türkiye’den verilen ve yurt dışında yararlanılan mimarlık, mühendislik, tasarım, yazılım, tıbbi raporlama, muhasebe kaydı tutma, çağrı merkezi ve veri saklama hizmetlerinden elde edilen kazancın % 50’inin beyanname üzerinde gelir ve kurumlar vergisi matrahından indirimi söz konusudur.
    Bu oran 01 Ocak 2023 tarihinde yapılan düzenleme ile %80 oranına çıkarılmıştır.


    Kapsama giren hizmetlerden elde edilen kazançlarda indirimden yararlanabilmek için;
    • Hizmetin, esas faaliyet konuları arasında olması ve Türkiye'de yerleşmiş olmayan kişi ve kurumlara sunulması,
    • Hizmet karşılığında faturanın yurt dışı mukimi kişi veya kurum adına düzenlenmesi,
    • Türkiye'den verilen hizmetten münhasıran yurt dışında yararlanılması ve
    • Kazancın tamamının elde edildiği yıla/hesap dönemine ilişkin beyannamenin verilmesi gereken tarihe kadar Türkiye’ye transfer edilmesi,
    gerekiyor.
    Mali müşavirimle konuştum ve beni hiç anlamadığını düşünüyorum. Şahıs şirketiyim serbest meslek makbuzu kesiyorum diye bana bu muafiyet olmuyormuş. Başka bir mali müşavire sordum bu konuda daha önce yapmış ve bana bunun tamamen yasal olduğunu ve daha önce birçok kere tasarımcı ve yazılımcıya uyguladığını söyledi.

    Bu konuda detaylı bilginiz var mıdır?
  • 05-07-2024, 12:08:22
    #6
    Obyvante adlı üyeden alıntı: mesajı görüntüle
    Mali müşavirimle konuştum ve beni hiç anlamadığını düşünüyorum. Şahıs şirketiyim serbest meslek makbuzu kesiyorum diye bana bu muafiyet olmuyormuş. Başka bir mali müşavire sordum bu konuda daha önce yapmış ve bana bunun tamamen yasal olduğunu ve daha önce birçok kere tasarımcı ve yazılımcıya uyguladığını söyledi.

    Bu konuda detaylı bilginiz var mıdır?
    Serbest Meslek faaliyeti yürütmeniz ve Serbest Meslek Makbuzu kesmeniz bu muafiyetten faydalanmanıza engel değildir. Şuan da sizinle aynı durumda olan bir çok SMK mükellef bu istisnadan faydalanıyor.

    Dikkat edilmesi gereken bir konu var o da ; buradan elde edilen gelir Ücret mi yoksa Serbest Meslek kazancı mı olduğunun tespiti.
    Çalıştığınız firma ile aranızda oluşan sözleşmeye göre, yurt dışındaki işverene ücretli olarak bağlı olunmaması (işçi-işveren ilişkisi kapsamında) gerekmektedir.
  • 05-07-2024, 12:20:03
    #7
    harunzdmr adlı üyeden alıntı: mesajı görüntüle
    Serbest Meslek faaliyeti yürütmeniz ve Serbest Meslek Makbuzu kesmeniz bu muafiyetten faydalanmanıza engel değildir. Şuan da sizinle aynı durumda olan bir çok SMK mükellef bu istisnadan faydalanıyor.

    Dikkat edilmesi gereken bir konu var o da ; buradan elde edilen gelir Ücret mi yoksa Serbest Meslek kazancı mı olduğunun tespiti.
    Çalıştığınız firma ile aranızda oluşan sözleşmeye göre, yurt dışındaki işverene ücretli olarak bağlı olunmaması (işçi-işveren ilişkisi kapsamında) gerekmektedir.
    Bu konu üzerinde çok duruyorum ve detaylandırıyorum. Sizin gibi yardım eden, bilgi sahibi birisini bulmak hiç de kolay olmadı, çok teşekkür ediyorum cevaplarınız için.

    Freelance mantığı üzerinden düşünebilirsiniz. Karşı tarafa her ayın 1-4 arasında ücreti alımı yaptıktan sonra(swift) serbest meslek makbuzu(fatura) kesiyorum. İsim amerikan şirket, lokasyon amerika, ve dolar üzerinden fatura kesiyorum. Zaten KDV ödemediğim için de açıklamaya ayrıca yazıyorum. Sözleşme aslında sözlü bir sözleşme. Şirket ürünü görüp aldıktan sonra ödemeyi gerçekleştiriyor. Herhangi bir şekilde bir yere bağlı veya kayıtlı değilim. Bu durumda bu konundan yararlanabiliyor muyum?
  • 05-07-2024, 12:24:24
    #8
    Obyvante adlı üyeden alıntı: mesajı görüntüle
    Mali müşavirimle konuştum ve beni hiç anlamadığını düşünüyorum. Şahıs şirketiyim serbest meslek makbuzu kesiyorum diye bana bu muafiyet olmuyormuş. Başka bir mali müşavire sordum bu konuda daha önce yapmış ve bana bunun tamamen yasal olduğunu ve daha önce birçok kere tasarımcı ve yazılımcıya uyguladığını söyledi.

    Bu konuda detaylı bilginiz var mıdır?
    Ben bizzat yararlanıyorum bu teşvikten ve kdv muafiyetinden. Yurt dışındaki bir firma ile çalışıyorum uzun zamandır. Geçen sene bu vergi indirimi %50 ydi. 2024 itibarıyla %80 e çıkarıldı.
    Büyük bir avantaj bu. Ben ödemelerimi direkt banka hesabıma swift olarak alıyorum. Başka türlü ödeme alıyorsanız, geçerli oluyor mu bu muafiyet kapsamında onun hakkında bilgim yok.
    Mali müşavirinizden bu konuyu araştırmasını isteyin. Ya da bu konuda bilgisi olan bir mali müşavirle çalışmanızı öneririm.
  • 05-07-2024, 12:30:14
    #9
    Bu cevap, konu sahibi tarafından kabul edilebilir bir cevap olarak işaretlendi.
    Obyvante adlı üyeden alıntı: mesajı görüntüle
    Bu konu üzerinde çok duruyorum ve detaylandırıyorum. Sizin gibi yardım eden, bilgi sahibi birisini bulmak hiç de kolay olmadı, çok teşekkür ediyorum cevaplarınız için.

    Freelance mantığı üzerinden düşünebilirsiniz. Karşı tarafa her ayın 1-4 arasında ücreti alımı yaptıktan sonra(swift) serbest meslek makbuzu(fatura) kesiyorum. İsim amerikan şirket, lokasyon amerika, ve dolar üzerinden fatura kesiyorum. Zaten KDV ödemediğim için de açıklamaya ayrıca yazıyorum. Sözleşme aslında sözlü bir sözleşme. Şirket ürünü görüp aldıktan sonra ödemeyi gerçekleştiriyor. Herhangi bir şekilde bir yere bağlı veya kayıtlı değilim. Bu durumda bu konundan yararlanabiliyor muyum?
    Bilgi paylaştıkça çoğalır, zenginliktir rica ederim
    Bahsettiğiniz bilgiler ışığında faydalanmanızda bir sorun görünmüyor hocam faydalanabilirsiniz